交易一方为党政机关

西欧政党与政府的关系、政党交易和政党的衰落

作者:李路曲

马克思主义与现实 2007年03期

  一、政党与政府关系的特性和形式

  西欧的政治学者一般用“政党政府”这个词来描述政党对国家的“侵入”,并认为自身具有表达功能的政党和自身具有统治功能的政府的这种共生关系是一种不健康的关系,因为它们之间本来应该是有明确界限的。尽管学界对“政党政府”这种体制仍有不同的解释,但它一般是指政党“嵌入”政府之中,是指政党的某些部分或支撑政府的那一部分影响了政府的运作。其实更为重要的是界定这种嵌入的性质或程度,要确定这一点并不容易,因为政党与政府的关系没有简单的确定性,它不是一种可以完全肯定或完全否定的事物或规定性。像卡茨指出的:“政党与政府的关系也是一个多范畴的概念”,这种体制可能在某一方面具有理想的形式,但在另一方面并不如此。① 因此,他提出应该分清政党与政府关系的不同形式,从而提出了政府支配政党的“政府政党”和政党支配政府的“政党政府”两个不同的概念,尽管如此,这也只是涵盖了政党与政府关系的基本方面,其间还有很多中间形式,因而它是多样化的,并且每个国家和不同的时代都有所不同。

  首先必须研究这种关系的性质,就是要确定政党与政府的基本关系或影响走向,是政党支配政府还是政府支配政党。但问题是它们之间的关系并不总是单向的,还可能沿着相反的方向运动,例如,在议会体制下,尽管在大多数情况下政党是支配政府的,但这并不意味着在特定的情况下政府也可能侵入和影响政党,政府领导人可以完全重新组建一个政党,也可以对自己的政党进行大的改组,以使党的领导层为他们所控制,这些都是政府部长或政府侵入或影响自己所属政党的方式。这种情况在第三世界国家中经常发生,但是在西欧并不多见。

  其次,还需要区分政党与政府关系的不同形式,即它们相互影响的模式。尤其应该注意的是,以往的研究视角主要是集中于政党与政府之间在政策制定和职务任命方面的关系,而忽略了政党交易的作用,甚至在卡茨制定的较详尽的定义中也是如此,他认为“政党政府”要具备三个条件:一是主要的政府决策都必须得到由党的支持者所指定并对其负责的政党精英的支持;二是无论是一党执政还是多党联盟执政,政策必须是在执政党内部制定的;三是“最高官员(部长,尤其是总理)必须是从政党内部选举产生的,必须通过自己的政党对人民负责”。② 这个定义没有阐明政党交易在政党与政府关系中所起的作用。

  概括地说,政党与支撑性政党之间的关系是从分立到相互依赖,从政党依赖型的政府到政府依赖型的政党,各种形式都有。即使是在议会体制中也不是所有的政府都是被政党所支配的,所以我们并不能把所有的政治安排都说成是政党政府式的,在其他体制下就更是如此。例如,政府和支撑性政党之间的联系有时是最小限度的,在某些方面或某些阶段还可能是相互独立的,政府的生存和活动不必依赖政党。在19世纪西欧以官僚政治为主导的宪政王朝中经常出现这样的情况,像奥匈帝国和日耳曼帝国政府都是如此。当然,这样一种状况在西欧早已不复存在了,政党与政府的关系已经日益密切。在像美国这样的权力分立的体制中,政府可能比议会制下的政府有更多的自治机会,因为在议会体制中行政与立法是联系在一起的,而政党是这种联系的关键环节。这种关系的多样化可能还来自于传统制度的多样化,例如,荷兰政府与议会之间的距离总是要远于比利时政府与议会之间的距离。

  当政府并不完全独立于支撑它们的政党时,两者之间就是相互依赖的关系,不过这种相互依赖性并不总是沿着同一方向运动的。在一个端点上,政党与政府关系的形式是政党完全支配着政府;在另一个端点上,政府向支撑性政党施加压力以迫使其同意自己制定的政策。还有一种双向作用的关系,其中之一是,当影响是双向发生时,在政府和政党之间就会有紧密的联系;其中之二是,可能会发生政府向支撑性政党施加影响和支撑性政党向政府施加影响两种反向运动相互抵消的情况,这就可能出现相互对立的情况。

  政党政府体制与政府政党体制相同的是,政党与政府的关系都主要是由政策制定、官职任命和政党交易来体现的;不同的是,在政党政府体制中,政府任命官职的权力或自主性要小于后者政党任命官职的权力和自主性。

  政策制定是联系政府和支撑性政党的一种重要形式,从中可以观察到政府与支撑性政党的关系。这种关系有时非常紧密,有时则不那么紧密,因为政府既可能遵循也可能不遵循支撑性政党以前制定的政策;既可能就政策制定与政党进行协商,也可能不与其协商。一般来说,政府的施政与支撑性政党的纲领存在着某种必然的联系,不过,它总是在某些事情上较多地依赖支撑性政党,而在另外一些事情上则较少有这种依赖性,这取决于政府是“自主”的还是相反。

  官职任命在联系政府和支撑性政党方面的表现是:内阁位置一般都是由支撑性政党的领导集团所占据,而不是由政府领导人进行分配。这是政党控制政府的一种途径,实际上,这种关系形式是议会制的典型形式,这是政党能够确保它的建议得到贯彻的主要途径。同时,这种依赖关系也可以是反向的:政府成员也可以干涉支撑性政党上层的任命,以确保这些政党接受政府提出的政策。

  政府与支撑性政党之间的这两组关系发生在不同的层面上,尽管在它们之间也有着某种联系。政党对任命政府领导人的影响力和政府对任命政党领袖的影响力可以独立于它们之间的政策制定关系,例如,这种任命的发生可能只是为了获取权力,而与改变或制定政策无关。即便某些任命是为了确保政策的执行,但这在很多情况下也只是一种希望而不能确保,在实际中经常会遇到阻碍,特别是随着时间的推移,随着部长们声望和威信的不断提高,他们会逐步变得独立于自己的政党,这时支撑性政党不但不再完全依赖政府,反而可能增加对政府的批评。还有一种情况是,当一个支持政府的政党没有进入政府时,它可能会得到执政党及政府在政策方面的补偿,这个政党可以获得政策上的好处以弥补它缺失的参与。③ 这样,政府与政党之间在官职任命层面上的关系,其变化的程度比在政策层面上这种关系的变化程度更显而易见。

  政府与支撑性政党的关系还存在着第三个层面,即政党交易。政党交易是指一些个人或团体会在财力上支持政党或领袖,而他们可以得到政党在政治或经济方面的回报,分配好处的主体既可以是政府,也可以是政党,而无论是来自于政府还是政党,如果这种好处使某些人直接或间接地进入了公共部门,它就会转化成一种加强政党与政府关系的因素。这种好处可以是一种荣誉、一个工作机会、一个官员职位、一项合同或给一个地区的一项优惠,像修一条道路或建一所医院。所有这些好处的实现都需要政府介入其中,因为没有政府通过决定给予这种好处,就不可能实现。对政党交易的合法性或不合法性程度进行划分是很难做到的,在一端,所有的政党都有某些交易行为,如果在任何情况下都不给政党分配特定的优惠,政府就不能运作;在另一端,用大笔金钱交换好处的行为只是少数情况。在这两个极端之间,荣誉、工作、地位和其他用来确保对政党的各种支持和忠诚的政党交易是相当广泛的。我们需要分析的是政党与政府关系的特点和形式在多大程度上促进了这种利益交换。

  二、政党与政府的关系对政党交易的影响

  尽管无论由谁来分配好处都与公共部门和公共利益有关,但它们必须经由政府而不是政党正式批准。在支撑性政党确实侵入政府和决定政府决策的地方,政党就控制了政党交易的性质、数量和方式;在政府支配支撑性政党的地方,政府也就控制了政党交易的性质、数量和方式;在某些情况下,这种控制是双向的。

  在议会体制中,政党与政府关系的三种形式都广泛存在着。利普哈特在《民主的范式》一书中勾划出了两种普遍流行的议会体制之间的区别,即以威斯特敏斯特多数决定体制为特征的体制与那些舆论一致的合作体制之间的差别。④ 一种是以得到议会内部支持的数量为特征的,是少数还是多数;另一种是以政策制定过程中相互对立的态度为特征的,尤其是以政府为一方和以反对力量及市民社会为另一方的对立。这也是“争论性”还是“协商一致”式政治生活方式的基础和核心。⑤ 这两种区分有助于解释政党与政府关系的变化,尤其是有助于解释政党交易在议会体制中的作用。在所有的国家之间,政党与政府关系的特性都有所不同,然而,无论何种变化,在议会体制中政府很少有独立于支撑性政党的情况。政府独立的情况有时会发生在转型时期或紧急时期,那时会任命一个“技术性”政府,但一般时间都很短,在具体任务完成之后就又回到了依赖政党的情况。法国的半总统制在这方面与议会制没有什么不同,第五共和国的行政系统并没有独立于支撑性政党,无论它的缔造者戴高乐最初是如何设想的。因此,在西欧至多可以找到政府在政策制定、官职任命或政党交易方面的一些小的自主性事例,而看不到大的、独立于政党的事例,因此,相互依赖是两者关系的基本定位。不过,这种相互依赖并不尽相同,还可以细分为三种状况,第一种是政党较多地依赖政府,第二种是政府较多地依赖于支撑性政党,第三种是政府和支撑性政党处于相互依赖的合作状态。

  第一种是政党较多地依赖政府的相互依赖形式。在当代西欧,最接近这一特征的是保守党政府。一般来说,保守党政府的总理和内阁对支撑它们的政党的决策和运作可以施加重要的影响。尽管一些保守党在处于反对党地位时不受政府的影响,然而一旦在选举中获胜,很快会实现本党领导层和政府领导层之间的融合,并且这种融合不久就会让位于政府对政党的支配。英国的工党政府也有这种情况,尽管党的影响很大,但是工党政府总是能在政策制定中比党的领导层扮演更主要的角色。⑥

  第二种是政府较多地依赖支撑性政党的相互依赖情况。西欧国家中政府依赖支撑性政党的情况也有不少,尽管其政治过程是在多元的自由民主的架构中运转的,但有时却是政党而不是政府处于政治过程的中心。这种模式在一个大党执政时,尤其是在左翼和右翼政党单独执政时,表现的比较明显,还有在比利时、奥地利和1992年前意大利的情况,都是如此。不过,尽管这些国家一段时期是一党执政,但由于这些政府是处于多元民主的制度之下,总理是最高行政长官,所以政府对支撑性政党的依赖不像前社会主义国家那么强。

  第三种是相互依赖的合作状态。一般来说,议会体制下政党与政府之间的这种关系与前两种关系有很大的不同,在这种关系中,国家政治趋向于合作或寻求一致,而不是争斗或争论。还有,这种关系之所以不同于其他两种关系,是由于政府是被一个大的执政联盟而不是被单一政党或一个小的执政联盟所支配着。这种类型与其他两种类型的关键性区别是,在政府、反对派和市民社会之间,在政府与支撑性政党之间,其关系都是和谐的。无论这些国家的政府是接近于威斯特敏斯特模式(像瑞典、挪威)还是以合作模式(像芬兰和荷兰)为基础的,它们都拥有一种协调性的政治文化,这种文化对于政府和支撑性政党之间的关系有着重要的影响。

  在以协调性政治为特征的国家中,政府和支撑性政党处于一种平衡状态,其支撑性政党比政党政府体制中的支撑性政党更可能接受政府居于支配地位的现实。这或许是因为传统上这些国家的政府一直与政党保持着一定的距离,致使政党无法支配政府。与此相反,采取威斯特敏斯特多数决定模式国家的情况是,政府承认政党在政策制定过程中扮演合法的角色,因而在决策中会谨慎而认真地考虑支撑性政党提出的政策,并且采纳这些政策的比率是很高的。在合作体制中,双边讨论和协商的气氛比议会政体中其他两种关系形式中的任何一组都更为平等。不过,在不同的体制下它也呈现出不同的特点,相对来说,在威斯特敏斯特式政体中,政府趋向于支配政策制定过程;而在政党政府体制中,支撑性政党主导着工作日程和解决矛盾的方式。

  一般来说,支撑性政党总是试图从政策制定、官职任命和政党交易这三个方面得到好处,而政党与政府的关系对政党交易的程度和特点有很大的影响。

  在政党政府体制中,支撑性政党在沟通政府领导层与普通党员的关系中起着重要的作用。由于某些政党政府体制是由政党联盟联合执政的,因而在这个联盟中没有一个政党能完全贯彻自己的主张,因此,党员甚至某些党的领导必然会因自己的目标没有实现而感到受挫,尤其是那些在选举获胜后未进入政府的政党领导人,在政府成立时,他们会感到受到了沉重打击。政党交易的作用是通过在党的追随者中广泛地分配机会以削弱这种挫折感。在这种体制中,分配机制也强化了支撑性政党扮演的重要角色,因为那些进行分配的人是安插在政府部长身边的党的干部,尽管是部长们正式批准这些决定,但是真正的权力根植于这些党的干部之中,因为是他们在提供意见和具体操作,他们一般都遵循党的领导人所制定的分配方案。

  在威斯特敏斯特多数决定体制中,传统上政党交易的数量是较少的。通常的做法是支撑性政党通过其领导人担任部长和总理来贯彻党的纲领,在这种情况中,政府很少有必要通过政党交易来确保或维持党员对党的忠诚,只有那些没有得到政府职位的党内精英,特别是没有得到政府职位的国会议员,会因有挫折感而难以驾驭。这时就需要给这些关键性人物分配一些利益。有时这些利益只是荣誉性质的,例如到社会公共部门或私人部门中担任荣誉职位;有时则是实质性的。分配利益有时是为了达到特定的目的,例如,在议会多数很微弱时,在党的代表大会上或党的重要的委员会上表决很困难时,需要通过分配某些好处来拉票,以通过相关议案。与政党政府体制中的分配方式不同,在这种体制中的利益分配方式在更大程度上是由政府决定的,这就会强化政党对政府的依赖。

  在传统的协商性体制中,政党交易也很少。党的领导人、党员和选民之间的关系是以强有力的传统纽带为基础的,它不需要用物质刺激和利益来加强,所以,也就不需要通过分配荣誉或职位来弥补党的某些领导人和议员因未进入政府而产生的挫折感。实际上,由于政府与支撑性政党的关系是以协商为基础维系的,所以这为那些未进入政府的政党精英提供了参与决策的机会。这种状况部分地是由于这些国家议会政府的历史很长,从而形成了这种特定的政治传统。

  自20世纪80年代以来,在一些国家中发生的变化就是政党交易明显地增加了。在实行威斯特敏斯特式多数决定体制的法国和西班牙发生了这种变化,在政党政府体制中的意大利也发生了同样的变化。在法国和西班牙,有两种因素交织在一起,一方面,过去很弱的社会党虽然没有发展起强大的社会基础,但在选举中取得了重大胜利;另一方面,由于它们没有发展起更多的基层组织,因而在政策制定方面得不到稳定而大力的支持。它们在选举中的胜利是改变政策使然。我们还可以看到,当这两个国家的社会党在受挫后重新评估它们所要达到的目标时,认为这不是选民强迫它们放弃权力,而是不同意它们的纲领,所以它们宁可放弃原有的纲领而不放弃权力,并认为这是现实的选择。这时,在政府和支撑性政党之间的关系已经被明显地改变了,传统的纲领不再是这种关系的主要纽带,而政党交易逐渐构成其关键性的因素。政党通过改变自己的传统纲领或行为指向而得到一些实惠,甚至可能部分地控制了利益分配方式(政府依赖支撑性政党的情况);在政策制定主要是由政府推动的情况下(这是支撑性政党依赖政府的情况),政党通常也会改变纲领以适应现实。这样做的结果就是政府从它早期的纲领指向转而以财产为导向,在这一过程中,政党交易发挥了重要的作用。

  意大利的政党交易最初发生的原因与法国和西班牙不同,但其效果相同。新的财产主义起源于社会党领导人贝蒂诺·克拉克西的雄心,他当时要逐步放弃政党政府体制,并且向基督教民主党和共产党提出了挑战,希望超过共产党而处于执政的基督教民主党的主要反对派地位,这与法国和西班牙发生的情况相似。然而,要达到这个目标,意大利社会党需要相当比例的管理阶层和专业人士的支持,尤其是要在基层发展自己的力量,而这需要金钱来建立起遍布全国的基层组织。这些需要只能通过“政党财产”体制得到满足,即推动党扩展自己的商业和金融联系,以吸收基金满足党组织的发展,由此,意大利的政党交易发展起来。

  然而,在以协调式政治为特征的体制中,政党交易的增长非常有限。尽管政党是强有力的,并且参与了政府制定政策的过程,但在这一过程中总能看到政府迫使政党修改它们最初制定的提案的情况,例如,在20世纪90年代瑞典政府的经济和金融政策发生的明显变化就是这种情况的反映,而政党精英并未因此而得到补偿。

  因此,尽管威斯特敏斯特式政府通常被看作是一种高度积极的运作方式,因为它能够给人民在政策制定过程中提供充分表达的机会并似乎拥有最终决定权,但是当行动目标或纲领过于雄心勃勃而在实际中难以贯彻时,它就要付出巨大的代价,不得不以政党交易的形式予以补偿,而协调性体制则不必如此。

  三、政党交易与政党衰落

  政党交易在政党与政府的三种关系形式中或多或少地都有所扩展,然而它的增加对政党的衰落起了多大的作用,还有待探讨。一般来说,政党的衰落可以用一组指标测量出来,其中最重要的指标是党员数量的减少、党员参加党的活动减少、党的稳定支持者减少等,但是,在一些政党的这些指标下降的同时,一些政党交易发达的国家的政党的这些指标却没有明显的下降,例如,斯堪的纳维亚各国就是如此。这样,政党交易导致政党明显衰落的只是意大利,在那里,政党交易1992年直接导致了政党体制的分裂,但这在西欧是唯一的例子,尤其是其政党体制的分裂还与社会党的崛起有关。

  为了在政党交易与政党衰落之间找出因果关系,必须对所有政党政府体制和威斯特敏斯特式政体中的政党变化进行分析。首先,在政党政府体制中,尽管意大利的政党明显衰落了,但是比利时的政党没有衰落,奥地利似乎是处于两者中间的状况。自20世纪80年代中期以来,奥地利的两党体制发生了意义深远和持续的变迁,由老式的两党体制转为新式的两党体制,虽然老牌的一个主要政党已经衰落,但自由党却发展起来,其成功可以部分地归因于人们对政党交易和旧体制缺乏选择机会的不满,转而选择它。另一方面,在比利时并没有发生这种变化,传统的政党都有力地抵制住了这种变化,尽管发生了许多丑闻,但老牌政党仍牢固控制着它们的选民。不但主要政党没有衰落的迹象,甚至连主要政党之间的此消彼长也没有发生,反而是在政党交易还没有蔓延之前发生过这种较大的变化。

  要得出威斯特敏斯特式体制中政党交易的增长导致政党衰落的结论,也有些勉强。希腊和英国也有类似西班牙和法国的情况,在这些国家中,政党交易并没有导致传统政党的持续衰落,而是加速了主要政党地位的转换,从一个主要政党处于优势地位向另一个政党处于优势转变。在法国,右翼激进的全国阵线发展起来,而那些对现状不满的原先支持共产党的选民的数量明显减少了,这在一定程度上改变了政治图景。同样,由于政党交易丑闻影响所导致的1989—1990年社会党在希腊的反弹和1996年在西班牙的挫折对主要政党力量对比的影响也是有限的。所以,尽管可以证明政党交易在一定程度上已经影响了威斯特敏斯特式体制中的主要政党,但很快就有所反弹。

  第二次世界大战以后盛行政党政府体制的西欧国家是比利时、奥地利和意大利,政党交易已经在这三个国家的政党与政府关系中存在了很长时间,已经成为这些国家政治和社会生活的重要组成部分,被看作是一种政治准则。由政党和那些作为政党代表的部长们操作的政党交易已经进入了公共生活的许多领域,以至于如果不对整个政治安排提出质疑的话,就不能否定这种政党交易。因此,只要这种关系或体制是合法而稳定的,那么偶尔发生的爆炸性丑闻就不会动摇它的根基。

  在威斯特敏斯特式多数决定体制中,政党交易逐步演变成一种连结政府和政党的正式纽带和经常性活动,从而使政党交易的作用大大增强了。同时,向财产主义的发展正在使这些国家的政治体制日益接近一种政党政府体制,但这是一种政府主导而不是政党主导的体制。在人们还不习惯于这种体制时,就会出现强烈的消极反应,其结果是对执政党和选举采取消极态度,1993年法国的选举和1996年西班牙的选举都是如此,1989—1990年的希腊也产生了同样的消极情绪。这样,政党交易成为威斯特敏斯特式体制中政策制定的一种必要的替代和协调机制。它能够在一定程度上影响选举的结果,但是,这种影响并没有从根本上改变所有的传统政党,只是导致了权力更迭,这是因为在选民看来,权力的更迭已经足以纠正政党交易造成的弊端,而不必改变政党或政党体制。所以,虽然政党交易对传统政党的上台或下台会有一定的影响,但它并没有对政党的衰落构成直接影响。

  结论

  少量的政党交易或许是不可避免的,但是在政府和支撑性政党之间有过多的政党交易肯定是一种不健康的关系。自20世纪80年代以来,政党交易有所发展并在西欧扮演着一种消极的角色,但它并没有导致政党的末日,也没有导致政党与政府的关系发生根本性的变化,它只是有着导致政党和政党体制衰落的潜在趋势,这种趋势是否会演化成现实的危险或如何发展,还有待进一步的观察。并且,在不同形式的政党与政府关系的形式中这种变化是有所不同的。

  注释:

  ① R.S.Katz,(1986).“Party Government:Rationalistic Conception” in F.G.Castles and R.Wildenmann (eds.),Visions and Realities of Party Government.Berlin:De Gruyter,p.44.

  ② 同上书,第43页。

  ③ K.Storm,(1984).“Minority Governments in Parliamentary Democracies”,Comparative Political Studies,17:pp.199—227.

  ④ A.Lijphart,(1999).Patterns of Democracy:Government Forms and Performance in Thirty—Six Countries.New Haven,Conn,:Yale University Press.

  ⑤ J.Blondel and M.Cotta(2000).The Nature of Party Government:A Comparative European Perspective London:Palgrave.

  ⑥ A.Lijphart,(1999).Patterns of Democracy:Government Forms and Performance in Thirty—Six Countries.New Haven,Conn,:Yale University Press,pp.9—21.

作者介绍:李路曲,华东政法学院政治与公共管理学院教授。

关联方交易

关联方交易

一. 关联方交易的判断

定量:投资持股比例大于50% 控制(母子公司)定性:实质上达到控制

不存在投资关系,但存在控制和被控制的关系的企业之间

(如承包一家无投资关系的企业)

合营企业(1.间接共同控制不构成关联方,A,B共同控 企业与企业之间 制C,D,C和D同时控制E,则A与E,B与E不是关

联方. 2.同受共同控制的两方或多方不视为关联方.

A,B共同控制C,D,则C,D不是关联方.) 联营企业 (1.不包括间接重大影响.A对B有重大影响,B

对C有重大影响,则A与C不是关联方.2.同受重大

影响的两方或多方不视为关联方.A能对B,C施加

重大影响,则B,C不是关联方.)

企业与个人:主要投资者个人,关键管理人员或与其关系密切的家庭成员. 企业与受主要投资者个人,关键管理人员或与其关系密切的家庭成员直接控制的其他企业之间。(国家控制的企业之间不应仅仅因为彼此同受国家控制而成为关联方)

判断标准

1、纵向标准:

①、如果一方有能力直接或间接控制另一方,则应视为关联方(控制具有传递性) ②、如果一方能够共同控制另一方,则应视为关联方(共同控制无传递性) ③、如果一方能够对另一方施加重大影响,则应视为关联方(重大影响也无传递性)

2.横向标准:如果双方或多方同受一方控制,也应视为关联方(只有控制关系下存在)

二.关联方交易

1.对非关联方的销售量占20%及以上,以非关

联方的加权平均价格做收入,超过入资

本公积—关联交易差价。

正常商品销售(含提供劳务)2.销售仅限上市公司与其关联方,或与非关联

方的销售量小于20%。a.交易价不

1.销售 超商品价值的120%。按实际交易价格。

B.超过账面价值120%,按账面价值

120%确认收入,超入资本公积。如果

有确凿证据(历史资料,同行业同类商

品销售资料等)表明成本利润率高于

20%,按合理方法。

非正常商品销售:按出售商品的账面价值。实际超过部分,入资本公积。 (偶然发生的,固定资产,无形资产等非商品资产。)

承担方:营业外支出—承担关联方债务

2.承担债务(或费用,不包括债务重组) (视作一方对另一方的直接捐赠处理 被承担方:资本公积—关联交易差价

豁免的债务,按债务重组)

实质没有提供经营管理服务,计入资本公积

经营资产: 其他业务收入=受托经营的资产*一年期银行

存款利润的110%。超过部分计入资本公积。(受

托经营费用入其他业务支出)

2.提供管理服务经营企业:以下三者熟低如其他业务收入。超过入资本公

积 A,受托经营的协议。B,受托经营企业的净利润。

C受托企业净资产收益率超过10%。按10%计算.

3.委托受托经营 受托方承担入管理费用—承担托管损失

3.亏损 协议规定,亏损仍获得受托经营收益,不需要上市公司承担受托经

营企业亏损的,入资本公积-关联交易差价。

须承担部分亏损,同时还可获得收益。用收益减亏损,

超过入资本公积

委托关联方经营: 支付委托经营费用计管理费用。收益要从支出中扣除。

收益计入资本公积

4.占用资金: 按照取得的资金使用费与1年期银行存款利率计算的金额熟低原则冲财务费

用,超过部分入资本公积-关联交易差价

关联方的披露:

(1)当关联方之间存在控制和被控制关系时,无论关联方之间有无交易,均应在会计报表附注中披露

(2)可以不披露关系,有交易时候需要披露。(存在共同控制、重大影响), 关联方交易的类型:

在关联方之间转移资源或义务的事项,而不论是否收取价款。

(1)购买或销售商品;

(2)购买或销售除商品以外的其他资产;

(3)提供或接受劳务;

(4)代理;

(5)租赁;

(6)提供资金(包括以现金或实物形式提供贷款或权益性资金);

(7)担保和抵押;

(8)管理方面的合同;

(9)研究与开发项目的转移;

(10)许可协议;

(11)关键管理人员报酬;

(12)关联方之间的债务重组、企业重组、应收款项划转或转让、企业合并等 关联方交易的披露要求.

( 1)零星的关联方交易,可以不予披露;

( 2)有重大交易的情况下:披露关联方关系的性质(重大影响或控制合营或联营)、交易类型(租赁,商品买卖,担保等)及其交易要素(定价政策,比例等)

( 3)提供合并会计报表抵消的不需要披露

关联方交易

关联方交易是指关联方之间发生转移资源或义务的事项,而不论是否收取价款。关联方交易是一种独特的交易形式,具有两面性的特征,具体表现在:从制度经济学角度看,与遵循市场竞争原则的独立交易相比较,关联方之间进行交易的信息成本、监督成本和管理成本要少,交易成本可得到节约,故关联方交易可作为公司集团实现利润最大化的基本手段;从法律角度看,关联方交易的双方尽管在法律上是平等的,但在事实上却不平等,关联人在利己动机的诱导下,往往滥用对公司的控制权,使关联方交易违背了等价有偿的商业条款,导致不公平、不公正的关联方交易的发生,进而损害了公司及其他利益相关者的合法权益。

在我国,关联方交易广泛地存在于上市公司的日常业务经营活动中,而上市公司与控股股东之间进行的关联交易更有其深刻的根源。我国的股票市场是因经济体制改革而设立,因国企改革而得到发展。它的设计和组建并不是按照欧美国家那样完全以市场化的方式进行,而是带有明显的计划经济和行政控制的色彩,融资是企业改制上市的主要目的。这就导致原有企业单纯为了上市融资而实行股份制,制度改造和机制转换不彻底,仅仅停留在表面和形式上,造成了大量的控股股东和上市公司之间不公平的关联方交易的产生。这具体表现在以下几个方面:

第一,上市公司股权结构不合理,国有股”一股独大”的现象相当普遍。并且,国有股和法人股均为非流通股,造成非流通股本比重过大,使得国有资产大量沉淀。同时,国有股股权行使的固化,使得国有产权配置难以变动,违背了“同股同权”的原则。而股权行使的主要途径不外乎两种方式:一是直接介入公司内部,参与运作;二是在股票市场中出售股票,”用脚投票”,从外部影响公司的决策和运转。对于上市公司控股股东来说,国有股的非流通性在很大程度上阻碍了他们获取与社会公众股股东相同的收益机会。因此,这些控股股东行使股权的途径主要集中到对上市公司事务的介入和干预上来,并通过不公平的关联方交易获取收益。

第二,上市公司的治理结构很不完善,股东大会实际操纵在大股东手中,中小股东的利益难以在公司的决策和实际运作中体现。董事会由大股东和内部人控制的现象较为严重,监事会实际上只是一个受到董事会控制的议事机构,独立董事数量很少,难以对董事会进行约束。在这种情况下,上市公司控股股东有可能利用手中的控制权为自身谋取最大化的利益,使得企业经营行为更多地呈现非市场化。

第三,在这种不彻底的改制下形成的上市公司,从严格意义上来说并不是真正具有独立人格的法人实体。由于在改组上市过程中大量采用了“剥离”和“分立”的形式,导致一些上市公司对控股股东存在着较大的经济依赖性,他们之间进行的关联方交易是难以避免的。以济南轻骑为例,

它是由轻骑集团的三个产品生产车间改组上市的,自1993年底改制上市后直到2000年的7年里,上市公司都没有尝试建立独立的材料供应与产品销售网络,而一直依赖集团公司,并且没有独立的研发能力,实质上仍然是一个摩托车和发动机生产车间。加之在“一股独大”的股权结构和不合理的公司治理结构的作用下,上市公司的经营活动完全控制在控股股东手中,也丧失了公司的独立人格。

根据以上分析可以得出这样一个结论,由于我国股票市场中股权融资制度、融资机制、融资程序的错位而导致的上市公司制度改造和机制转换的不彻底,是引发控股股东与上市公司之间不公平的关联方交易产生的根源。

关联方的其他解释

第二章 关联方 第三条 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响, 以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的,构成关 联方。 控制,是指有权决定一个企业的财务和经营政策,并能据以从该 企业的经营活动中获取利益。 共同控制,是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制,仅 在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投 资方一致同意时存在。 2 重大影响,是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权 力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 第四条 下列各方构成企业的关联方: (一)该企业的母公司。 (二)该企业的子公司。 (三)与该企业受同一母公司控制的其他企业。 (四)对该企业实施共同控制的投资方。 (五)对该企业施加重大影响的投资方。 (六)该企业的合营企业。 (七)该企业的联营企业。 (八)该企业的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员。主 要投资者个人,是指能够控制、共同控制一个企业或者对一个企业施 加重大影响的个人投资者。 (九)该企业或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭 成员。关键管理人员,是指有权力并负责计划、指挥和控制企业活动 的人员。与主要投资者个人或关键管理人员关系密切的家庭成员,是

指在处理与企业的交易时可能影响该个人或受该个人影响的家庭成员。

(十)该企业主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的 家庭成员控制、共同控制或施加重大影响的其他企业。

第五条 仅与企业存在下列关系的各方,不构成企业的关联方:

(一)与该企业发生日常往来的资金提供者、公用事业部门、政 府部门和机构。

(二)与该企业发生大量交易而存在经济依存关系的单个客户、 3

供应商、特许商、经销商或代理商。

(三)与该企业共同控制合营企业的合营者。

第六条 仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业,不 构成关联方。 第三章 关联方交易 第七条 关联方交易,是指关联方之间转移资源、劳务或义务的 行为,而不论是否收取价款。

关联方交易的类型

通常包括下列各项:

(一)购买或销售商品。

(二)购买或销售商品以外的其他资产。 (三)提供或接受劳务。 (四)担保。 (五)提供资金(贷款或股权投资)。 (六)租赁。 (七)代理。 (八)研究与开发项目的转移。 (九)许可协议。 (十)代表企业或由企业代表另一方进行债务结算。 (十一)关键管理人员薪酬。

关联方关系及其交易

第十章 关联方关系及其交易

一、学习目标

1、掌握关联方关系的概念以及与其有关的几个概念

2、重点掌握关联方关系的判断标准

3、掌握关联方关系的披露要求

4、了解关联方交易的概念和类型

5、掌握关联方交易的披露

二、重点解答、难点释疑

第一节 关联方关系及其披露

一、关联方与关联方关系

(一)关联方

关联方一般指有关联的各方。

在企业财务和经营决策中,如果一方有能力直接或间接控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响,则视为关联方;如果两方或多方同受一方控制,也将其视为关联方。

(二)关联方关系

1. 关联方关系

有关联的各方之间存在的内在联系,就是关联方关系。

2. 关联方关系的特征

关联方关系因是两方或多方之间形成的关系,通常具有如下特征:

(1)关联方关系涉及两方或多方;

(2)关联方关系以各方之间的影响为前提;

(3)关联方关系的存在可能会影响交易的公允性。

二、与关联方有关的几个概念

(一)关联方关系的表现形式

1. 控制

控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策,并能从该企业的经营活动中获取利益。 控制具有如下特点:

(1)决定一个企业的财务和经营政策是控制的主要标志;

(2)获取经济利益是控制的主要目的;

控制的实现方式(或途径)

所有权方式

(1)直接控制

(2)间接控制

(3)直接和间接控制

法律或协议方式

(1)通过与其他投资者的协议,拥有半数以上的表决权;

(2)根据章程和协议,有权控制另一方的财务和经营政策;

(3)有权任免董事会等类似权力机构的多数成员;

(4)在董事会或类似权机构会议上有半数以上的投票权;

2. 共同控制

共同控制仅指共同控制实体,它是指按合同约定对某项经济活动所共有的控制.

共同控制的特征:

(1)两方或多方共同决定某项经济活动的财务和经营政策;

(2)共同控制的基本方式是:合营各方所持表决权资本比例相同,并按合同约定共同控制;

合营各方所持表决权资本比例不同,但近合同约定共同控制;

(3)共同控制是以合营合同来约束的

3. 重大影响

重大影响是指对一个企业的财务和经营政策具有参与决策的权力,但并不决定这些政策. 当一方拥有另一方20%或以上至50%的表决权资本时,一般认为对另一方具有重大影响. 具体表现为:

(1)在被投资企业的董事会或类似权力机构中派有代表.

(2)有权参与企业财务和经营政策的制定过程;

(3)互相交换负责企业财务和经营活动的管理人员;

(4)依赖投资方的技术资料.

(二)与关联方关系相关的企业组织形式

母公司与子公司

(1)母公司

直接或间接控制其他企业的企业.

(2)子公司

被母公司控制的企业.

2. 合营企业

是指按合同规定经营活动由投资双方或若干方共同控制的企业.

3. 联营企业

联营企业是指投资者对其具有重大影响,但不是投资者的子公司或合营企业的企业.

(三)与关联方关系相关的几种自然人

主要投资者个人:拥有10%及以上表决权资本的个投资者.

关健管理人员:有权力并负责进行计划\指挥和控制企业活动的人员.

关系密切的家庭成员:指在处理与企业的交易时有可能影响某人或受其影响的家庭成员.

三、关联方关系的判断标准

在企业财务和经营决策中,如果一方有能力直接或间接控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响,则他们之间存在关联方关系;如果两方或多方同受一方控制,则他们之间也存在关联方关系。

注意事项: 共有七条。

四、关联方关系的类型

母子公司、受同一母公司控制的各子公司之间;

不存在投资关系,但存在控制与被控制关系的企业之间;

企业与其合营企业之间;

企业与其联营企业之间;

企业与主要投资者个人、关健管理人员或与其关系密切的家庭成员之间

企业与受该企业主要投资者个人、关健管理人员或与其关系密切的家庭成员直接控制的其他企业之间

五、关联方关系的披露

(一)当关联方的主体为企业,且存在控制与被控制的关系时,无论关联方之间有无交易,均应当在会计报表附注中披露如下资料:

1、企业经济性质、名称、法定代表人、注册地、注册资本及其变化;

2、企业的主营业务;

3、所持股份或权益及其变化。

(二)当存在共同控制或重大影响时:

1. 在没有发生交易的情况下,可以不披露关联方关系;

2. 在发生交易的情况下,应当披露关联方关系的性质。

这里的”关联方关系的性质”是指关联方与本企业的关系,即关联方为本企业的子公司、合营企业、联营企业、主要投资者个人、关健管理人员、主要投资者个人或关健管理人员关系密切的家庭成员等。

第二节 关联方交易及其披露

一、关联方交易

关联方交易,是指在关联方之间转移资源或义务的事项,而不论是否收取价款。 这一定义有三个要点:

1、是在关联方已经存在的情况下,各关联方之间的交易;

2、资源和义务的转移是关联方交易的主要特征;

3、关联方之间资源和义务的转移价格是了解关联方交易的关健。

二、关联方交易的类型

判断关联方交易是否存在,应当以交易是否实际发生为依据,而不以是否收取价款为前提。 关联方交易的主要类型有(11种类型):

1、购买或销售商品;

2、购买或销售除商品以外的其他资产;

3、提供或接受劳务;

4、代理;

5、租赁;

6、提供资金;

7、担保和抵押;

8、管理方面的合同;

9、研究与开发项目的转移;

10、许可协议;

11、关健管理人员报酬;

但请注意:并非企业之间发生的上述交易都是关联方交易,只有关联方之间发生的上述交易才是关联方交易。

三、关联方交易的披露

(一)关联方之间的交易应按照重要性原则分别处理

1、零星的关联交易,如果对企业财务状况和经营成果影响较小的或几乎没有影响的,可以不予披露。

2、对企业财务状况和经营成果影响较大的关联方交易,如果属于重大交易,应当分别关于关联方以及交易类型进行披露。

(二)在企业与关联方发生交易的情况下,企业应当在会计报表附注中披露关联方关系的性质、交易类型及其交易要素。

交易要素包括5个方面的内容:

1、交易金额或相应比例;

2、未结算项目的金额或相应比例;

3、定价政策;

定价政策包括如下5方面的内容:

(1)关联方之间交易的定价方法以及在进行交易时确定交易价格的原则;

(2)交易的付款方式及条件;

(3)交易价格的确定是否与非关联方的交易价格一致,如果不一致,应说明差额的比例或金额;

(4)如果关联方之间的交易没有金额或只有象征金额,应披露是如何进行交易的;

(5)对关联交易价格的公允性作出特别说明。

交易要素之:

4、关联方之间签订的交易协议或合同涉及当期和以后各期的,应当在签订协议或合同的当期和以后各期披露协议或合同的主要内容、交易总额以及当期的交易数量及金额。

5、对于因关联交易产生的资本公积期末余额中的关联交易差价,应当分别说明其性质、产生原因及金额。

(三)不需要披露的关联方交易

1、在合并财务报表中披露包括在合并财务报表中的企业集团成员之间的交易;

2、在与合并报表一同提供的母公司财务报表中披露关联方交易。

第三节 关联方交易的会计处理

基本规定:

对显失公允的交易价格部分,一律不得确认为当期利润,而作为关联方对上市公司的捐赠,计入资本公积,并单独设置“关联交易差价”明细账进行核算。

对显失公允的关联交易形成的资本公积,不得用于转增资本或弥补亏损。

一、上市公司出售资产给关联方的会计处理

(一)正常的商品销售

1、当期对非关联方的销售占该商品总销售量的较大比例的,应按对非关联方销售的加权平均价格作为对关联方之间同类交易的计量基础,并据以确认为收入;实际交易价格超过确认为收入的部分,计入资本公积(关联交易差价),同时,须提供其与关联方交易价格公允性的证据。

在这种情况下,因上市公司对非关联方的商品销售达到较大的比例,用对非关联方的加权平均单价作为对关联方之间同类交易的计量基础通常比较公允,因此,以此价格计算的金额确认为商品销售收入.

2. 商品销售仅限于上市公司与其关联企业之间,或者与非关联方之间的商品销售未达到商品总销售量的较大比例(20%以下),应分别情况处理:

(1)实际交易价格不超过商品账面价值120%的,按实际交易价格确认为收入.

(2)实际交易价格超过商品账面价值120%的,将商品账面价值的120%确认为收入,实际交易价格超过确认为收入的部分,计入资本公积(关联交易差价).

(二)非正常商品销售及其他销售

非正常商品销售

上市公司销售商品给关联方,如果没有确凿证据表明交易价格是公允的,应按出售商品的账面价值确认为收入,实际交易价格超过出售商品账面价值的部分,计入资本公积(关联交易差价).

2. 转移应收债权

上市公司将其应收债权转移给关联方,应按实际交易价格超过应收债权账面价值的差额,计入资本公积.

3. 出售固定资产、无形资产、长期投资和其他资产给关联方的,按照超过相关资产账面价值的差额,计入资本公积。

二、关联方之间承担债务或费用

关联方之间承担债务或费用,主要包括:

(1)一方为另一方偿还债务

(2)一方为另一方支付货款

(3)一方为另一方支付费用

(4)关联方以其他方式为上市公司承担债务或支付费用。

注意:不包括债务重组在内。

处理规则:

关联方一方为另一方承担债务或费用的,承担方应按所承担的债务,计入营业外支出;被承担方应按承担方实际承担的债务,计入资本公积。

三、关联方之间委托及受托经营的会计处理

(一)上市公司接受关联方委托,为关联方经营资产或经营企业

1、如果上市公司实质上并未对受托经营资产或受托经营企业提供经营管理服务,则取得的受托经营收益不能确认为收入,而应作为关联方给予上市公司的捐赠,全部计入资本公积;

2、如果上市公司实质上对受托经营资产或受托经营企业提供了经营管理服务,则取得的受托经营收益分别视具体情况处理:

(1)受托经营资产

上市公司接受关联方委托,经营关联方委托的资产,按下式计算的金额确认为“其他业务收入”:

受托资产账面价值总额*1年期银行存款利率*110%

超过部分计入资本公积(关联交易差价)。

所发生的受托经营费用如由上市公司承担的,则作为其他业务支出处理。

(2)受托经营企业

上市公司接受关联方委托,经营关联方委托的企业,上市公司应按以下三者孰低的金额,确认为其他业务收入,取得的受托经营收益超过确认为收入的金额,计入资本公积(关联交易差价)。

①受托经营协议确定的收益;

②受托经营企业实现的净利润;

③受托经营企业净资产收益率超过10%,按净资产的10%计算的金额。

(二)上市公司委托关联方经营资产或企业

上市公司委托其关联方,将部分资产交由关联方经营,或将其拥有的子公司或其他企业交由关联方经营,上市公司支付委托经营费用,直接计入“管理费用(托管费用)”;如果按托管协议规定,上市公司委托其他单位经营其部分资产或企业的,可获得定额收益,或按实现利润的一定比例等收取委托经营收益的,则按上市公司接受其关联方委托经营资产或企业相同的原则进行会计处理。

四、上市公司与关联方之间占资金的会计处理

上市公司的关联方以支付资金使用费的形式占用上市公司的资金,上市公司应按取得的资金使用费,冲减当期财务费用;如果取得的资金使用费超过1年期银行存款利率计算的金额,应将相当于1年期银行存款利率计算的部分,冲减当期财务费用,超过1年期银行存款利率计算的部分,计算资本公积(关联交易差价)。

本节小结

1、上市公司出售资产给关联方的会计处理

2、关联方之间承担债务或费用

3、关联方之间委托及受托经营的会计处理

4、上市公司与关联方之间占用资金的会计处理

三、典型例题精析

例1、A上市公司2001年销售10 000辆小轿车给联营企业,每辆小轿车的售价为26万元(不含增值税,下同)。当年A公司销售给非关联企业的小轿车分别为:按每辆24万元价格出售5 000辆;每辆按20万元价格出售5 000辆。假定符合收入确认条件,销售款项尚未收到,A公司增值税率为17%,并按实际销售价格计算增值税销项税额。

A公司出售给非关联方的10 000辆小轿车,每辆按26万元价格计算工获得收入26亿元;按对非关联方销售计算销售收入22亿元,A公司当年销售给关联放不能确认销售收入的金额为4亿元,计入资本公积。

A公司的会计处理为

借:应收账款 3 042 000 000

贷:主营业务收入 2 200 000 000

应交税费----应交增值税(销项税额) 442 000 000

资本公积----其他资本公积 400 000 000

例2、A上市公司将部分固定资产、无形资产出售给子公司,出售固定资产的账面原价500万,已提折旧400万,已提减值准备50万,出售价格300万,无形资产账面余额300万,未计提减值准备,出售价格500万元。款项已收到,不考虑相关税费。

A公司的会计处理为:

(1)出售固定资产

借:固定资产清理 500 000

固定资产减值准备 500 000

累计折旧 4 000 000

贷:固定资产 5 000 000

借:银行存款 3 000 000

贷:固定资产清理 3 000 000

借:固定资产清理 2 500 000

贷:资本公积----其他资本公积 2 500 000

(2)出售无形资产

借:银行存款 5 000 000

贷:无形资产 3 000 000

资本公积----其他资本公积 2 000 000

关于机械交易系统

世外高人---艾.西高达 [关于机械交易系统]

艾.西高达是美国期货业里少见的低调高手,投资大众对他了解不多,但以其少有匹敌的操作业绩而言,堪称高手,他管理的基金长时间保持稳定高度增长,在1972年-1988年他操作的某帐户达到250000%的回报率,无人能及。(最特别的地方,艾.西高达在办公室并无设置任何报价设备,他认为报价机就像老虎机,后果便是不停的向老虎机奉献,直至山穷水尽。他只需根据每天收市价通过电脑计算分析来制订入市策略。)

与大部分的期货入行者的经历相似,艾.西高达很早就迷上期货,开始投机生涯,亦难免尝尽辛酸苦辣。1960年末,美国财政部停止抛售白银,艾.西高达认为会导致银价大涨,赶紧去开了个期货帐户,但无良经纪人劝他先抛空黄铜,他采纳了,但很快就被扫出场。他于是决定按自己的主意去做,静等机会进场买白银。机会来了,他毫不犹豫杀进场,但没想到入市不久银价一路下跌,他只好再次止蚀出场。市场变化莫测,令到艾.西高达深感诧异。 (在彷徨之际,艾.西高达看到理查.东查的一篇分析文章,认为一个纯机械的跟势交易系统能够战胜市场。艾.西高达刚开始不相信,后来用电脑做了许多测试,发现效果极佳。于是以理查.东查的5天/25天的EMA(指数加权)移动平均线交叉系统及每周买卖原则为基础,构思并研制出第一套商业化的电脑做单系统。那时候艾.西高达在一家期货公司搞分析,他的电脑交易系统不受主管的赏识,经常被随意否决,严重影响了成绩。艾.西高达感到英雄无用武之地,坚信自己走的路是对的,他决定出来单干,从此一发而不可收,成绩非常可观。他打破经纪人收佣金的传统,完全靠与客户利润分成。一共收了6个客户,每人投资5,000美元左右。

20年后,每个帐户都滚成了数千万美元,其中有两人在赚满—千万后把钱提走了。) ( 在发展和完善电脑做单系统的过程中,艾.西高达也遇到过疑难,开始时他不想浪费自己的知识和智慧,经常否决电脑的判断,但往往时机总不对。随着经过多年反复检验和不断改进,对自己的交易系统信心不断增强,艾.西高达很少再否决电脑的进出场信号。在以电脑信号为交易依据的基础上加入了一些买卖原则:减低风险,尽早投降).艾.西高达第一次吃亏就是做银子,后来又一再在白银期货上栽筋斗。他老是把止蚀单往下挪,结果最后还是被触发,冤枉多赔钱。他被银子刺伤过多,弄得他常常怀疑自己是不是个“狼人”,满月的夜晚尽量不出门。(西方民间传说狼人遇到满月会现原形,见人就咬,只有银制利器才能刺死。)

(减低入市注码。艾.西高达进单虽然全凭电脑,但在资金控制方面全凭个人判断,砍单也是靠经验决策。总的原则是控制风险,遇到连输时总是减少做单量。遇到这种情况硬拼在情绪上最有害,老想捞本最致命。每次下单,艾.西高达一般投人量不超过5%的本金。)

(以技术分析为主。艾.西高达对看图断势有独特的见解:顺势做单是看图做单的一个分支.看图好比冲浪。用不着弄懂海浪的物理原理、声波、流体力学,只要能对浪的起伏有较好的感觉,再掌握好时机,加上经验,就能玩好冲浪。艾.西高达不相信基本分析,他认为大家所知道的基本因素市场早都反映过了,除非你有可靠消息来源,比市场得到的早,否则按基本分析去做单只会赔钱。艾.西高达的做单原则是顺势加上一点经验直觉。)

(在适当的时间修改买卖规则,且买卖规则要符合自己的个性。) (对电脑系统充满信心。艾.西高达经常透过默想,沉思作战方案,训练潜意识发展潜能。) (艾.西高达对期货市场的喜爱超过一切,愿意花超过常人的功夫去研究它,所以才有今天的成就。正如艾.西高达的名句:“上天令你产生炽热的成功欲望,自然亦会提供适当的途径。”他将自己的成绩归功于自己积极乐观的生活态度,虽然他是以纯粹机械化的电脑程序作为买卖决策的基础,但为人风趣,经常与志同道合的炒家交流心得,投机买卖与私人生活混为一体,他在远离都市风景如画的塔河湖畔买了一幢房子,既作住家,又当办公室,堪称世外高人。)

电脑程序交易系统在期货市场的应用 中国在1991年开放投资市场以来,股票、外汇、期货市场已经成为人们投资热点,并产生了许多百万富翁甚至亿万富翁,但是也有亏损的

。经历过近十年时间,股票、期货市场已由发展走向成熟,逐渐规范,从以前靠小道消息的乱炒一气到目前的理性分析操作。进入九十年代以来,随着计算机技术的跳跃式发展,在全球投资市场中,一条以“通过先进的模糊数学理论分析手段达到电脑化决策”为基本特征的新的技术分析方法体系正在形成。笔者从1992年开始从事资本市场的交易,经过多年的实战和在电脑的协助下对大量的股票、期货交易数据进行统计分析,近些日子研发成功总结出一套ZHY电脑自动交易系统,经过对近几年股票、期货市场的模拟及实战测试,按照此系统投资操作回报相当丰厚,每年有到2-5倍以上回报率。

电脑自动交易系统是以完整客观的交易观测体系来识别、策划和决策投资机会。就象1997年美国IBM电脑公司的超级电脑“深蓝”战胜国际象棋世界冠军卡斯帕罗夫,以及1991年海湾战争爆发之前,美军大规模地用计算机在战略、战役和战术水平方面反复推演最终取得全面胜利一样,具有综合计算评估能力的计算机交易系统在投资市场的决策方面正发挥着越来越大的作用。

国内的股票和期货市场已趋向成熟,政策性的干予已逐渐减少,使市场更加理性,这就更加适合电脑自动交易系统。经过对股票、期货市场中的大豆、绿豆、橡胶、铜等不同品种的统计分析,利润相当丰厚。目前国内期货界使用电脑交易系统的投资者不多,追随系统交易的市场力量仅为小部分,不会对市场本身构成影响,产生的干扰信号较小,所以正是交易系统大展身手的时候。换句话说,未来的三四年内,国内期货电脑交易技术水平的提高,将逐渐赶上西方最新的交易水平,电脑交易系统发生信号时基金等主力资金跟随进出,就能对市场产生相当大的作用力,那时的干扰信号可能大幅增加,付出的交易成本也将大大提高,这将促使修正研发最新的交易工具,不断地创新以求领先。

电脑自动交易系统的优点:

1、由电脑给出明确的交易信号,完全机械化,毋须人工判断,摒除了投资者的主观情绪和心理不稳定造成的影响,不带有丝毫的主观感情因素。

2、具有更严格的纪律性。

3、能达到更高程度的协调和前后一致性,保持稳定的回报。

4、确保不错失每个重大行情的入市机会,避免了投资者由于对消息的摸不透和人工判断不稳定性和不连续性造成的交易决策失误。

5、按照大行情趋势方向入市交易,让利润充分增长,捕捉到每波大行情的80%的利润。

6、把风险损失有效地控制在预计的极小范围内。(5%~10%) 7

.经过调整交易系统的设置,可以用于赚取短线的差价行情,

8.可同时适用于多个股票、期货品种,确保不错过任何零散的巨幅行情,达到组合投资的目的.

不看报价机进行买卖的艾西高达

在美国金融界内,艾西高达的声名并不显赫,投资大众对他了解的不多。但以其少有匹敌的操作业绩而言,他堪称高手,他管理的基金能够长时间保持稳定高速的增长。从70年代初期开始和他合作的6、7个客户,其中一个客户赢了一千五百万美元,感到心满意足,提款后自己买卖。另外一位客户取得一千万美元的利润后决定归隐,在海边的地方购置房产,享受田园之乐去了。其中一个账户在1972年时以五千美元开始,1988年赚取了一千五百万美元以上,回报率达到250000%。如果把历年来该客户提取的款项也计算在内的话,成绩会更加理想。最特别的地方,艾.西高达的办公室并无设置任何报价设备,他认为设置报价机就等于将老虎机设在写字台上,后果便是不停向老虎机奉献,直至山穷水尽。他是在每日收市后,取得价位资料,交由电脑分析,然后制定入市的策略。

与大多数的刚踏入期货行业的人的经历相似,艾西高达开始投机生涯,也难免尝尽酸甜苦辣。1960年末,美国财政部停止抛售白银,艾西高达认为这个措施将会导致白银价格上升,他一心以为鸿福将至,赶快开立期货户口,准备大展身手。在等候入市机会的时候,他经受不住经纪人的引诱卖空了黄铜,结果最终以止损离场,金钱与信心同时惨受折磨,。他于是决定按自己的主意去做,静等机会进场买白银。机会来了,他毫不犹豫杀进场,但没想到入市不久银价一路下跌,他只好再次止蚀出场。消息利好,而价格反而回顺,其实是投资市场常见的事情但初入行的艾西高达却深感诧异。

在彷徨之际,艾西高达看到理查·唐志仁的一篇分析文章,认为一个纯机械的跟随大势的交易系统就能够战胜市场。艾西高达刚开始不相信,后来用电脑做了许多测试,发现效果极佳。于是以理查·唐志仁的5天/25天的EMA(指数加权)移动平均线交叉系统及每周买卖原则为基础,构思并研制出第一套商业化的电脑自动交易系统。当时他在一家期货公司担任分析员。由于管理阶层经常漠视电脑发出的买卖信号,自作主张作出决策,结果便是炒的一团糟。并且管理层希望他修改电脑买卖程序,以增加买卖的次数,好赚取更多的佣金。而艾西高达认为做的次数越多,出错的机会也越多,这并非明智之举,如果按照管理层的意愿去做,电脑程序的买卖成绩将会受到负面的影响。道不同不相与谋。为了对客户负责,他决定辞去分析员的工作,改任期货经纪,管理少量的户口。两年后,又转任基金经理。

在发展和完善电脑做单系统的过程中,艾.西高达也遇到过疑难。他最初的原始的买卖系统极为简单,不容许作出越轨行为,因此经常出现个人的灵感与电脑的讯号互相矛盾的情形,令他感到非常困惑。后来,经过多年反复检验和不断改进,在修改过的买卖程序中他加入了杰出炒家的买卖规则,从此,他对自己的交易系统信心不断增强,很少再否决电脑的进出场信号。这些交易原则是:

——减低风险,尽早投降:艾西高达第一次吃亏就是做银子,后来又一再在白银期货上栽筋斗。他总是把止蚀单往下挪,结果最后还是被触发,冤枉多赔钱。他被银子刺伤过多,弄得他常常怀疑自己是不是个“狼人”,满月的夜晚尽量不出门。(西方民间传说狼人遇到满月会现原形,见人就咬,只有银制利器才能刺死。)

——减低入市注码。艾西高达买卖虽然全凭电脑,但在资金控制方面却全凭个人判断,止损也是靠经验决策。总的原则是控制风险,遇到连输时总是减少做单量。遇到这种情况硬

拼在情绪上最有害,老想捞本最致命。每次下单,艾.西高达一般投入量不超过5%的本金。

——赢要赢到尽,有风驶尽帆。

——遵守纪律。

——以技术分析为主。他认为,要想投资成功,跟随趋势行事是必要的条件。他对看图断势有独特的见解:顺势做单是看图做单的一个分支.就像冲浪一样,用不着弄懂海浪的物理原理、声波、流体力学,只要能对浪的起伏有较好的感觉,再掌握好时机,加上经验,就能玩好冲浪。图表分析可以协助你认清水流的倾向及特点,顺势而行。无往不利。艾.西高达不相信基本分析,他认为大家所知道的基本因素市场早都反映过了,除非你有可靠消息来源,比市场得到的早,否则按基本分析去做单只会赔钱。

——在适当的时间修改买卖规则,且买卖规则要符合自己的个性。

除此以外,他认为,要想取得投机成功,勇气也是非常重要的一个因素。通过默想、沉思作战方法来训练潜意识发展潜能,只要持之以恒,认真从事,注意分清楚灵感与空想之间的分别,就可以达到充满信心的阶段。

中国的一句谚语“满招损,谦受益”是他的座右铭。按照他的说法,长期以来,他都在两个心理状态之下来回跳动。“我战无不胜”“以往取得的佳绩,幸运成分居多。”每当他信心十足的时候,接着便会出现一连串的败仗。

虽然艾西高达毕业于麻省理工学院电子工程系,但他对于投机心理学也极有研究。他认为心理学方面的研究成果,对于自己炒卖成功也占有重要的地位。他认为心理分析是推动工作热忱、提高市场分析的素质。可以说,正确的心理分析是驾驶员,而市场分析则是精确的地图。

艾西高达对期货市场的喜爱超过一切,他愿意花超过常人的功夫去研究它,所以才有今天的成就。他有句名言:“上天让你产生炽热的成功欲望,自然也会提供适当的途径来让你取得成功。”让我们以此共勉。

艾 西高达 谈期货

1)只需根据每天的收市价通过电脑计算分析来制定入市策略。以电脑信号为入市依据。

2)减低风险,尽早投降,不要改变止损位。

3)减低入市单量,遇到连输是要减少做单量,遇到这种情况硬拼在情绪上最有害,老想捞本最致命。

4)以技术分析为主,顺势加上一点点直觉。

5)在适当的时间修改买卖规则,且买卖规则要符合自己的个性。

关于机械交易系统

世外高人---艾.西高达 [关于机械交易系统]

艾.西高达是美国期货业里少见的低调高手,投资大众对他了解不多,但以其少有匹敌的操作业绩而言,堪称高手,他管理的基金长时间保持稳定高度增长,在1972年-1988年他操作的某帐户达到250000%的回报率,无人能及。(最特别的地方,艾.西高达在办公室并无设置任何报价设备,他认为报价机就像老虎机,后果便是不停的向老虎机奉献,直至山穷水尽。他只需根据每天收市价通过电脑计算分析来制订入市策略。)

与大部分的期货入行者的经历相似,艾.西高达很早就迷上期货,开始投机生涯,亦难免尝尽辛酸苦辣。1960年末,美国财政部停止抛售白银,艾.西高达认为会导致银价大涨,赶紧去开了个期货帐户,但无良经纪人劝他先抛空黄铜,他采纳了,但很快就被扫出场。他于是决定按自己的主意去做,静等机会进场买白银。机会来了,他毫不犹豫杀进场,但没想到入市不久银价一路下跌,他只好再次止蚀出场。市场变化莫测,令到艾.西高达深感诧异。

(在彷徨之际,艾.西高达看到理查.东查的一篇分析文章,认为一个纯机械的跟势交易系统能够战胜市场。艾.西高达刚开始不相信,后来用电脑做了许多测试,发现效果极佳。于是以理查.东查的5天/25天的EMA(指数加权)移动平均线交叉系统及每周买卖原则为基础,构思并研制出第一套商业化的电脑做单系统。那时候艾.西高达在一家期货公司搞分析,他的电脑交易系统不受主管的赏识,经常被随意否决,严重影响了成绩。艾.西高达感到英雄无用武之地,坚信自己走的路是对的,他决定出来单干,从此一发而不可收,成绩非常可观。他打破经纪人收佣金的传统,完全靠与客户利润分成。一共收了6个客户,每人投资5,000美元左右。

20年后,每个帐户都滚成了数千万美元,其中有两人在赚满—千万后把钱提走了。) ( 在发展和完善电脑做单系统的过程中,艾.西高达也遇到过疑难,开始时他不想浪费自己的知识和智慧,经常否决电脑的判断,但往往时机总不对。随着经过多年反复检验和不断改进,对自己的交易系统信心不断增强,艾.西高达很少再否决电脑的进出场信号。在以电脑信号为交易依据的基础上加入了一些买卖原则:减低风险,尽早投降).艾.西高达第一次吃亏就是做银子,后来又一再在白银期货上栽筋斗。他老是把止蚀单往下挪,结果最后还是被触发,冤枉多赔钱。他被银子刺伤过多,弄得他常常怀疑自己是不是个“狼人”,满月的夜晚尽量不出门。(西方民间传说狼人遇到满月会现原形,见人就咬,只有银制利器才能刺死。)

(减低

入市注码。艾.西高达进单虽然全凭电脑,但在资金控制方面全凭个人判断,砍单也是靠经验决策。总的原则是控制风险,遇到连输时总是减少做单量。遇到这种情况硬拼在情绪上最有害,老想捞本最致命。每次下单,艾.西高达一般投人量不超过5%的本金。)

(以技术分析为主。艾.西高达对看图断势有独特的见解:顺势做单是看图做单的一个分支.看图好比冲浪。用不着弄懂海浪的物理原理、声波、流体力学,只要能对浪的起伏有较好的感觉,再掌握好时机,加上经验,就能玩好冲浪。艾.西高达不相信基本分析,他认为大家所知道的基本因素市场早都反映过了,除非你有可靠消息来源,比市场得到的早,否则按基本分析去做单只会赔钱。艾.西高达的做单原则是顺势加上一点经验直觉。)

(在适当的时间修改买卖规则,且买卖规则要符合自己的个性。) (对电脑系统充满信心。艾.西高达经常透过默想,沉思作战方案,训练潜意识发展潜能。)   (艾.西高达对期货市场的喜爱超过一切,愿意花超过常人的功夫去研究它,所以才有今天的成就。正如艾.西高达的名句:“上天令你产生炽热的成功欲望,自然亦会提供适当的途径。”他将自己的成绩归功于自己积极乐观的生活态度,虽然他是以纯粹机械化的电脑程序作为买卖决策的基础,但为人风趣,经常与志同道合的炒家交流心得,投机买卖与私人生活混为一体,他在远离都市风景如画的塔河湖畔买了一幢房子,既作住家,又当办公室,堪称世外高人。)

电脑程序交易系统在期货市场的应用 中国在1991年开放投资市场以来,股票、外汇、期货市场已经成为人们投资热点,并产生了许多百万富翁甚至亿万富翁,但是也有亏损的

。经历过近十年时间,股票、期货市场已由发展走向成熟,逐渐规范,从以前靠小道消息的乱炒一气到目前的理性分析操作。进入九十年代以来,随着计算机技术的跳跃式发展,在全球投资市场中,一条以“通过先进的模糊数学理论分析手段达到电脑化决策”为基本特征的新的技术分析方法体系正在形成。笔者从1992年开始从事资本市场的交易,经过多年的实战和在电脑的协助下对大量的股票、期货交易数据进行统计分析,近些日子研发成功总结出一套ZHY电脑自动交易系统,经过对近几年股票、期货市场的模拟及实战测试,按照此系统投资操作回报相当丰厚,每年有到2-5倍以上回报率。

电脑自动交易系统是以完整客观的交易观测体系来识别、策划和决策投资机会。就象1997年美国IBM电脑公司的超级电脑“深蓝”战胜国际象棋世界冠军卡斯帕罗夫,以及1991年海湾战争爆发之前,美军大

规模地用计算机在战略、战役和战术水平方面反复推演最终取得全面胜利一样,具有综合计算评估能力的计算机交易系统在投资市场的决策方面正发挥着越来越大的作用。

国内的股票和期货市场已趋向成熟,政策性的干予已逐渐减少,使市场更加理性,这就更加适合电脑自动交易系统。经过对股票、期货市场中的大豆、绿豆、橡胶、铜等不同品种的统计分析,利润相当丰厚。目前国内期货界使用电脑交易系统的投资者不多,追随系统交易的市场力量仅为小部分,不会对市场本身构成影响,产生的干扰信号较小,所以正是交易系统大展身手的时候。换句话说,未来的三四年内,国内期货电脑交易技术水平的提高,将逐渐赶上西方最新的交易水平,电脑交易系统发生信号时基金等主力资金跟随进出,就能对市场产生相当大的作用力,那时的干扰信号可能大幅增加,付出的交易成本也将大大提高,这将促使修正研发最新的交易工具,不断地创新以求领先。

电脑自动交易系统的优点:

1、由电脑给出明确的交易信号,完全机械化,毋须人工判断,摒除了投资者的主观情绪和心理不稳定造成的影响,不带有丝毫的主观感情因素。

2、具有更严格的纪律性。

3、能达到更高程度的协调和前后一致性,保持稳定的回报。

4、确保不错失每个重大行情的入市机会,避免了投资者由于对消息的摸不透和人工判断不稳定性和不连续性造成的交易决策失误。

5、按照大行情趋势方向入市交易,让利润充分增长,捕捉到每波大行情的80%的利润。

6、把风险损失有效地控制在预计的极小范围内。(5%~10%) 7

.经过调整交易系统的设置,可以用于赚取短线的差价行情,

8.可同时适用于多个股票、期货品种,确保不错过任何零散的巨幅行情,达到组合投资的目的.

不看报价机进行买卖的艾西高达

在美国金融界内,艾西高达的声名并不显赫,投资大众对他了解的不多。但以其少有匹敌的操作业绩而言,他堪称高手,他管理的基金能够长时间保持稳定高速的增长。从70年代初期开始和他合作的6、7个客户,其中一个客户赢了一千五百万美元,感到心满意足,提款后自己买卖。另外一位客户取得一千万美元的利润后决定归隐,在海边的地方购置房产,享受田园之乐去了。其中一个账户在1972年时以五千美元开始,1988年赚取了一千五百万美元以上,回报率达到250000%。如果把历年来该客户提取的款项也计算在内的话,成绩会更加理想。最特别的地方,艾.西高达的办公室并无设置任何报价设备,他认为设置报价机就等于将老虎机设在写字台上,后果便是不停向老

虎机奉献,直至山穷水尽。他是在每日收市后,取得价位资料,交由电脑分析,然后制定入市的策略。

  与大多数的刚踏入期货行业的人的经历相似,艾西高达开始投机生涯,也难免尝尽酸甜苦辣。1960年末,美国财政部停止抛售白银,艾西高达认为这个措施将会导致白银价格上升,他一心以为鸿福将至,赶快开立期货户口,准备大展身手。在等候入市机会的时候,他经受不住经纪人的引诱卖空了黄铜,结果最终以止损离场,金钱与信心同时惨受折磨,。他于是决定按自己的主意去做,静等机会进场买白银。机会来了,他毫不犹豫杀进场,但没想到入市不久银价一路下跌,他只好再次止蚀出场。消息利好,而价格反而回顺,其实是投资市场常见的事情但初入行的艾西高达却深感诧异。

  在彷徨之际,艾西高达看到理查·唐志仁的一篇分析文章,认为一个纯机械的跟随大势的交易系统就能够战胜市场。艾西高达刚开始不相信,后来用电脑做了许多测试,发现效果极佳。于是以理查·唐志仁的5天/25天的EMA(指数加权)移动平均线交叉系统及每周买卖原则为基础,构思并研制出第一套商业化的电脑自动交易系统。当时他在一家期货公司担任分析员。由于管理阶层经常漠视电脑发出的买卖信号,自作主张作出决策,结果便是炒的一团糟。并且管理层希望他修改电脑买卖程序,以增加买卖的次数,好赚取更多的佣金。而艾西高达认为做的次数越多,出错的机会也越多,这并非明智之举,如果按照管理层的意愿去做,电脑程序的买卖成绩将会受到负面的影响。道不同不相与谋。为了对客户负责,他决定辞去分析员的工作,改任期货经纪,管理少量的户口。两年后,又转任基金经理。

  在发展和完善电脑做单系统的过程中,艾.西高达也遇到过疑难。他最初的原始的买卖系统极为简单,不容许作出越轨行为,因此经常出现个人的灵感与电脑的讯号互相矛盾的情形,令他感到非常困惑。后来,经过多年反复检验和不断改进,在修改过的买卖程序中他加入了杰出炒家的买卖规则,从此,他对自己的交易系统信心不断增强,很少再否决电脑的进出场信号。这些交易原则是:

  ——减低风险,尽早投降:艾西高达第一次吃亏就是做银子,后来又一再在白银期货上栽筋斗。他总是把止蚀单往下挪,结果最后还是被触发,冤枉多赔钱。他被银子刺伤过多,弄得他常常怀疑自己是不是个“狼人”,满月的夜晚尽量不出门。(西方民间传说狼人遇到满月会现原形,见人就咬,只有银制利器才能刺死。)

  ——减低入市注码。艾西高达买卖虽然

全凭电脑,但在资金控制方面却全凭个人判断,止损也是靠经验决策。总的原则是控制风险,遇到连输时总是减少做单量。遇到这种情况硬拼在情绪上最有害,老想捞本最致命。每次下单,艾.西高达一般投入量不超过5%的本金。

  ——赢要赢到尽,有风驶尽帆。

  ——遵守纪律。

  ——以技术分析为主。他认为,要想投资成功,跟随趋势行事是必要的条件。他对看图断势有独特的见解:顺势做单是看图做单的一个分支.就像冲浪一样,用不着弄懂海浪的物理原理、声波、流体力学,只要能对浪的起伏有较好的感觉,再掌握好时机,加上经验,就能玩好冲浪。图表分析可以协助你认清水流的倾向及特点,顺势而行。无往不利。艾.西高达不相信基本分析,他认为大家所知道的基本因素市场早都反映过了,除非你有可靠消息来源,比市场得到的早,否则按基本分析去做单只会赔钱。

  ——在适当的时间修改买卖规则,且买卖规则要符合自己的个性。

  除此以外,他认为,要想取得投机成功,勇气也是非常重要的一个因素。通过默想、沉思作战方法来训练潜意识发展潜能,只要持之以恒,认真从事,注意分清楚灵感与空想之间的分别,就可以达到充满信心的阶段。

  中国的一句谚语“满招损,谦受益”是他的座右铭。按照他的说法,长期以来,他都在两个心理状态之下来回跳动。“我战无不胜”“以往取得的佳绩,幸运成分居多。”每当他信心十足的时候,接着便会出现一连串的败仗。

  虽然艾西高达毕业于麻省理工学院电子工程系,但他对于投机心理学也极有研究。他认为心理学方面的研究成果,对于自己炒卖成功也占有重要的地位。他认为心理分析是推动工作热忱、提高市场分析的素质。可以说,正确的心理分析是驾驶员,而市场分析则是精确的地图。

  艾西高达对期货市场的喜爱超过一切,他愿意花超过常人的功夫去研究它,所以才有今天的成就。他有句名言:“上天让你产生炽热的成功欲望,自然也会提供适当的途径来让你取得成功。”让我们以此共勉。

艾 西高达 谈期货

1)只需根据每天的收市价通过电脑计算分析来制定入市策略。以电脑信号为入市依据。

2)减低风险,尽早投降,不要改变止损位。

3)减低入市单量,遇到连输是要减少做单量,遇到这种情况硬拼在情绪上最有害,老想捞本最致命。

4)以技术分析为主,顺势加上一点点直觉。

5)在适当的时间修改买卖规则,且买卖规则要符合自己的个性。

6)要对电脑交易分析系统充满信心。

7)透过默想,沉思

作战方案,训练潜意识发展潜能。

积极情绪(1)

要好好经营“爱”与“温情”这两种情绪。

有一句发人深省的话这么说:人际之间的一切沟通,不是为了回应爱就是呼求帮助。

如果有个人来找你,带着满心的难过或愤怒,可是你回之以爱及温情,就必能使他态度转变,犹如冰雪遇上阳光而消融了。

积极情绪(2)

好好经营“感恩”这个情绪。

它是崇高的一种美,没有别的东西能比它更能提升我们的人生了。

好好带着感恩的心过你的每一天吧。

积极情绪(3)

好好经营你的“好奇心”。

如果你真想让人生成长,那就得心怀孩童般的好奇心,这样日子就不会过于乏味,人生将成为永不停止去快乐学习的过程。

积极情绪(4)

好好经营“振奋”和“热情”这两种感受。

因为他们能把一切困难化为难得的机会,带给我们无比的力量,以前所未有的快节奏,把我们往目标推去。

用行动来启动你的热情,说话得快一些,脑筋转得快一点,让身体朝着你想去的方向飞奔。

积极情绪(5)

“毅力”乃是一种执著力量,从而决定一个人在面对困难 失败或诱惑时的态度,到底是倒下去抑或是站立不摇。单单能往前冲还不够,还得看你有无能力坚强挺住。

积极情绪(6)

要养成做事保持“弹性”的态度,如果要经营一种保证能成功的情绪,那么就是伺机而动的能力。

事实上,一切行动讯号的含义就是要我们更有弹性。

人生中,定然回遇到一些你无法掌控的状况,若是你做其事业有弹性,不拘泥于一格,那么必能把你带向长期的成功,更遑论从其中所得到的快乐有多少了。

【2005年12月11日 星期日 13:12】

关于机械交易系统

外高人--世艾.-高达西[ 关于机交械系统易]

.艾西达是美高期国业货里见少低的调手,高资大投对众他解了多不但以,少其有敌匹的操作业绩言而堪,称手,他管理的高金长基时保间持定高稳增度长,在1927年-1988年他作的某帐户达到操25000%的0报回率无,能人。(最及特的别地方,艾.西达高在办室并公设无置何报任设备价他认,为报价就像老机虎,机果便后是不停向的虎老奉献,直至山机穷尽。水他只需据根天每市价收过电脑计通分算析制订来入策略市。 )

与大部分期的入行者的货经历似相艾.,高西很达就早上期货迷,始开机生投,涯亦免难尝尽辛苦辣。1酸609末,年美国财政停部止售白抛银艾.西高达,为认会致导银价涨,赶紧去开大了期个货户,但帐无良纪人劝他先抛空黄铜经,他纳采,了但很快被扫就场出他于是决。定自己的按意去主,做静机会等进买白银场。会来了机他毫不,豫犹杀场,进没但想到市不久银入价路下跌,他只好再次止蚀出一。市场场变莫化,测到艾.令西高达感深诧异。

在彷徨(之,艾际西高达看到理查..东查一的分析篇章文,为一认纯机械的跟个交易系势能统够战市场胜。艾西.达高刚始不开信,相后用电来做了脑许多测试发,效果现佳。于是极以理.查查东5天的25天/的EA(指M加权)数动平移均交线系叉统每周及卖买则原为础基,构思研并出制第套一商化的电脑做单业系。统那时艾.候高西在达一期家公货司分搞,析的电脑他易系统交受不管主赏的,识经常随被否意,严重决影响成绩。了.西艾高达感英到无雄用武之地坚信,自走己的是对路的他决定出,单来干,此从一发不而收可,绩非常可观成他。打破纪人经佣收金传统的,全完与靠户利客分成润。一收了共个客户,6每投资5人,000元美右左 。2

年0,每个后户都帐成了滚千万美元数,其中有两在赚满人—千万后把钱走了。提)( 在 发和完善电脑展单系统做过程中,艾的西高达.遇也过疑难到开,时他始不浪想自己费知的和智识,经慧常否电决的脑判断,但往往机总时对。不随经着过多反年复验和不断改检,对进己的交易系统自信心不断增,艾.西高达强少很再决电否的脑进场信号出。在电以信脑号为交易依据基础的加上入一些买了卖则:原低减风,尽早投降)险艾..西达第一次吃亏就高是做子,银来后又一再白在期银上货栽斗。他筋老是把蚀止往下挪单结,果最还是被后触发,枉冤多赔钱。他被银子刺伤多过,得弄常常他怀自己疑不是是“狼个”,满月人夜的尽晚量不出门(西。方间民传说狼人遇满月会现到形原,人就见

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( 以术技析分主为。艾.西高对达图看势有独断的见解特:顺势做单看图是做的一个分单支看图.好比冲浪。用不着懂海弄浪物理的原、理波声流体力、学只要,对能的起伏浪有较好的感,再掌握好觉时,机上经加验就,玩能冲好浪。.艾西高达相不基本分信,析他为大家认知所道基本因的市场素早都映过反了除非你,有可消息靠来,比市场源得的到早否则按,本分基去做单析会赔钱。艾只西高达的.单做则原顺是势上一点经加直验觉)。

(在适的当时间改买修卖规,则买且卖则规要符自己合的性。个) 对(脑系统充满电心信。.西艾达经高常透默过,沉思作战方案想,训潜练识意展潜能发。)  艾(西.高达期对货市场的喜爱超过一切愿,意超花常人的过功夫去究它研,所才有今以天的就成。如正艾西高.达名的:“上句天令产生炽你热的功欲成望自,亦然提会供适的当径。途他将”己的成绩自归功自己于积极乐观生活的态度,虽然他以是粹机械化纯的电脑序作程为买卖决策的基础,但为风人,经常趣志同道合与炒家交流心的,投机得卖与买私生活混人一为体,在远离都市风景如他画的塔湖河畔了买幢房子,一既住家,作又当办公,室堪世外高称。人 )

脑程序交易系在期货市场统应的用中 在1国99年1放投资开市场来,股票以外、、期货市场汇已成经为们投资热人,并产生了点多百许万翁甚富亿万至翁富,但也是亏损的 有

。经历过十年时近,间股票期、货场已由发市走向成展,逐渐熟规,从范前以靠道小息的消乱一炒气到目前的理分性操作析。进九十年代以来入,着计算随技机术的跳跃式展,在全球发投市场资,一中以条“过通进的先模数糊理学论析手段分到电脑达决化”策基为本征的特新技术的分方析体法正在形系成。者从199笔2开年从始事本资场的市易,经交过年的多实战和在脑的电协下对助大量股的、票货交期数据进易行统分计析,些日近研子发成功结出总套ZH一Y电自动脑交易统,经系过对近几股年票期、货市的模拟及实场测战,按照试系统此投操资回报相作丰当,厚每有年到-25倍上以报回。率 电脑

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内的股票国期货和场已市趋成熟向,策政的性予干已逐渐减少,市场使更加理性这,就加适合电更自动交易系统。经过对脑票股期、市场中的大货豆、豆绿、胶、铜橡不同等品种统的分析,利润相当丰厚计。前目国期货内使用界电交脑系统的投易者不多,追随资统系交易的场市量力仅小部分为不会,市场本身对成构影,产生响的干信号扰较,小所正是交易以系大统展身手时候的。句换话说,未来三的年四,内国期内货电脑易技交水术平提高的,逐将渐上西赶方新最交的易平,水电交易脑系发统生信时号金基等力资金主随进出,就能跟对场市产相当大生的用力作那时,干的信号扰能大可增幅加付,的交出易本也将成大大高,提将促这使正研发最新修的交工易,不断地创新具以求先。领

电脑自

动易系统交优的点:

、1电脑由出明给确交的信易号,完全机化械,须人工毋判断摒,了除资投者主的情绪观和心不稳理造成定影的,响带有不丝毫的主观感情因素。

2

具、更有严的格纪性。律

、3达到能更高度的程协调前后和一性致,保稳定的回持。报

、4确保不错失每重大个行情的入市机,避会免了资者由于投消息对的不摸透人工判和断稳定性和不连不性续成的造交易决策误失。

5

、照按行大情趋方向势入交市易让利润,充增长分捕捉到,每波行情的80%的利润。

6、把险损风有效地失控在预计的制极范围小内。5(%~10%) 7

经.过整调易交统系设置的可,以用赚取于线短的价行情差

,8.

可同适时用多于股个、票货期品,种确不错过保任何零散的幅行情,达巨到合投组的目资.

的不报价看进机买卖行的艾西达 高

美在金国融内界艾,西达高的声名不并显赫,资投大对众他解的了多。但以其少不有匹敌操的业绩作而言,他称堪高手他,理的管基能金够长间保持稳时定速高增的长从。70年代期开始和他初合的作、6个客7,其户一中客户个了一赢五千万美元,百到心满感足意提,后自己买款。卖外一位另客取得户一千万元美的润利决后归隐,定在边的海方购地房置,产受享园田之乐了。其去一个账户中19在2年时以五千美7元开始,981年8取了一赚千五万百美以上,元报率达到回200005%。果把历年如来该客户取的款项也提算在内的计话,绩会成更理加。最想别

特的地,方.艾西高的办达室并公无置设任何价设备报他,认为设置报价就等机将老于虎设在写字机上台,后果便是不停向老虎机

献,直至山穷水奉尽他是。每在日市收后,取价得资料,交位电由分脑析,后然定入市制策略。的

  与多大的数踏入期货刚行业人的经的历似相,西高艾开始投达生机,涯也难免尝尽酸苦甜。辣9106末年,国美政部财止停抛白银售艾,西高认为达个措这施会导将白银致格价上,升他一以心鸿福将为,至快赶立开货期户,口备准大身展。在手候等市入机的时会候他,受经不住经纪的人引卖空诱了铜,结黄最终果以损止场离金钱与,信同心时惨折磨受,他。是于定决按自己主意去的做静,机会等场进白银。机买来会了,毫不他豫犹进场,杀没但到入市想不银价一路下跌,他只久再次止好出场蚀。消息好,利价格反而而回,顺其是实投资市常见的事情但初入行场艾西的高却达感诧异。深

 在彷 之际,艾西高达徨看理查·唐志到仁的篇分析文章一认为,一纯机械个跟随大势的的交易统就系够战胜市场能。西艾达高刚始不开信,后来用相电脑做了多许试,测发现果效极佳。是以于查·唐理仁的志5/天25天E的AM(数指加)移权平动均线叉交统系及每买卖周则原基为础构,并研思制出第套商一业的化电脑自动交易系统当。时在一家期货公他司任担析员分。由管于阶理层常漠视电脑发经出买的信卖号,作自主张出决作策,果便是结的炒团糟。一且管并层希望理他改电修脑卖买程,序增以加买的次数,好卖取更赚多的金佣而艾。高西认为达的做数次多,出越错的会机越多,这也非并智之举明,果如按管照层理的愿意去,做电程脑序买卖的成将绩受会到负的面影响道不同不相与谋。为。对了客负户责他决,定辞分去析员的作工,任改期经货,管理少量纪户的。两口年后,又转任金基经。理

  发展在和善完电脑单系统做过的中,程.艾西高也达到遇疑过难。最他的原始初的卖系统极为简单买不,容作许越轨出行为,此经因出现常个的灵感人电脑与的讯互相号盾的情形矛令,感他非到常惑。后来,经过多困反复年检和不断改验,进在修改过的买卖程序中加入了他出炒杰家的卖规买,则从此他对自己的交易系,统信心不增强,很少断再否决脑电的出场信号。进些交这易原是则:

 ——减 低险,风尽早降投艾西:达高一第吃亏就次做银子,是来后一又在白银再期货上筋栽斗他总是。把止蚀往单挪下结果,最后是还被发,触冤枉多赔钱他。银子刺伤过被多,弄得他常常疑自己怀是不是

个“狼人,满”的月夜尽晚不量出门(。方西间民说狼传遇人到满月现原会,见形人就咬只,银有利制器能才刺。)死

 ——减 低市入注。艾码西达买卖虽高然

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 虽然艾西高 达毕于麻业理工省学院子工程电,系他但于对机心理投学极有研究也。认为他理学方面心的究成果,对研自于炒己成卖也占有功重要的地。位认为心理他析分是动推工热忱作、提高场分市析素质。的可以说,正的确理心分析是驾驶,而市场分析则员是精的确图。地

  

艾高达对西货市期的场喜超爱一过,切他意花愿超过人常功夫的去究研它,所以才今有的成天。就有句名他言:“天上让产你生炽的热功欲望成自然,也会供提适当途的来让径取得你功成”让。们我此共以勉。

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1)

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是它崇高一的美种没,有的东别能西它更比提升我能们人的了。生

好好着感恩的心带你过的每天一。吧

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好)好经“振奋营”“热和”这情种感两受。

为他能把一切困们化为难难得的机会,给我带无比的们量力以,所未前的快节奏有把,们我往标推去目。

行动来启动你的热情用,话说快一些得脑,转得快一点筋,让体朝着你想去身的方飞向。

积极奔绪(5情

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力”乃毅一是执种力著量从,而决一个人在面定困对难失败 诱或时惑态的度,到是倒底去下或抑是立不站。摇单单往前冲能不够还还得看,有你无力坚能挺住。

极积情(6)

养成要事保做持“性弹”的度态如,要经果营一保种证成功的能情,那么就绪是机而动伺的力能。

事实上

,一切行动号讯的含义是要就我更有们弹。性

生人中定,然遇回到一你无法些控掌状的,若是你做其况事有弹性业,不拘于一格,那么泥能把你带向长期必成功的更遑论从其中所得,的快乐到有多少了。

【200512月年11日星 日期 1:32】

1

党政机关办公自动化方案

党政机关办公自动化

解决方案书

2010年1月

目 录

一.办公自动化需求.................................................................................................... 2

二.解决方案................................................................................................................ 3

2.1 系统特点.......................................................................................................... 3

2.2 基本功能.......................................................................................................... 5

2.2.1 公文处理.............................................................................................. 5

2.2.2 文件管理.............................................................................................. 8

2.2.3 信息发布.............................................................................................. 9

2.2.4 内部通讯............................................................................................ 10

2.2.5 档案管理............................................................................................ 10

2.2.6 辅助办公............................................................................................ 11

2.2.7 系统定制............................................................................................ 12

2.2.8 基础数据............................................................................................ 14

2.3 系统扩展........................................................................................................ 15

2.3.1 电子签章............................................................................................ 15

2.3.2 手机短信............................................................................................ 17

2.3.3 手机办公............................................................................................ 17

2.3.4 公文交换平台.................................................................................... 22

2.4 运行环境........................................................................................................ 23

三.实施与服务.......................................................................................................... 24

四.报价...................................................................................................................... 26

五.相关介绍.............................................................................................................. 27

5.1 合强公司简介............................................................................................... 27

5.2 党政机关典型用户....................................................................................... 27

一.办公自动化需求

党政机关在国内最早开展办公自动化,经过各级各地党政部门十多年的探索和实践,在领导、业务专家和IT专家的共同努力下,党政办公自动化已经成为经验最为丰富和需求最为成熟的应用领域。总结党政机关办公自动化需求主要有以下几个方面:

1、公文处理能力要强

党政办公的核心内容是公文处理,这就要求办公自动化系统必须具备优异的公文处理能力,能够很好的支持公文处理的各个环节,如:收发文登记、文种流水号、文件修改痕迹保留、文件套红、电子签章、文件归挡等等,并且在公文数量大的情况下具有良好的处理效率。

2、文档管理能力要强,能够实现文档一体化。

党政办公政策性强,办公中经常需要利用相关文件和档案,这就要求办公自动化系统要能够实现对文件和档案的有效管理,实现文档一体化,为全体办公人员查阅利用相应的文件和档案提供方便。

3、界面直观、操作简单

党政办公涉及机关全体办公人员,办公人员电脑使用水平参差不齐,如果办公自动化系统的界面与纸质办公差异很大,充满技术术语,操作复杂,将会使一些人员产生畏难情绪,如果领导无法掌握,办公自动化将无法进行下去。界面直观、操作简单对顺利导入办公自动化尤其重要。

4、具备高度的可靠性和安全性

党政办公特点是公文数量大、处理环节多、责任大,时效强,办公自动化之后,所有的公文都在办公自动化系统中处理,这就要求办公系统持续可用,系统的任何错误、故障和漏洞都可能严重影响工作,所以党政机关办公系统应具备高度的可靠性和安全性。

5、具有一定的灵活性

办公系统对各个办公要素均应提供自定义功能,当管理或业务发生变化时,通过简单的设置调整即可满足需求,而非经常需要修改程序代码,这样一来就可以避免由于修改程序代码造成的不可靠。

6、支持手机移动办公

随着3G移动时代的来临,随时随地轻松办公已成为党政机关的强烈需求,办公系统应能够支持手机移动办公,当领导外出公干时,可以利用手机随时访问单位的办公系统,查看和处理本人的待办工作和邮件,查询单位最新信息。

二.解决方案

通过对党政机关办公自动化需求全面与深入的分析,总结之前多年从事党政机关办公自动化系统开发与实施的经验,2005年合强公司以“适用、易用、可靠、先进”为设计理念,基于主流的“J2EE架构+移动互联网技术”,设计开发出了全新一代党政办公自动化解决方案“合强A8协同办公系统(党政版)”。

合强A8协同办公系统(党政版)通过提供全面的自定义功能,深度满足党政机关的办公自动化需求,并在安装、设置、学习、使用、维护等环节力求直观简便,使用户单位可以将精力集中在办公业务本身,而非复杂的概念与技术。产品历经众多党政机关多年的实际应用和合强公司的不断改进,已成为逻辑严密、细节完善、成熟可靠的党政办公自动化系统。下面我们对该系统进行具体的介绍:

2.1 系统特点

 符合党政机关办公规范

系统功能逻辑符合党政机关办公规范,完全符合《中国共产党机

关公文处理条例》《国家行政机关公文处理办法》《国家行政机关公文格式》 《中华人民共和国档案法》《归档文件整理规则》 等规范,对党政机关办公的各种要素均提供有效的支持,并实现文档一体化办公。

 灵活的自定义功能,充分满足各单位的办公自动化需求

系统中组织机构、表单格式、工作流程、文件管理体系、访问和操作权限、打印格式等全面提供自定义,自定义项目丰富,能够很好的满足各单位现在和未来的办公自动化需求。

 良好的易用性

系统具备充分的易用性,无须安装客户端程序,全部应用和管理操作都采用浏览器,操作界面直观易懂,符合日常办公习惯。

独创的可视化表单定制方法和智能化流程定制方法,大大降低了表单和流程定制的复杂度,使定制工作高效并且不容易出错。  高效和安全的系统

系统设计开发全面贯彻“负载均衡、效率优先”原则,使系统在大用户量(3000人以上同时使用)和大文档量(1亿个文档以上)具有良好的使用性能;同时,系统提供了全面的信息安全控制框架,可以适应各级党政机关对信息安全的需求。

 支持手机办公,大大提高了办公的便利性

合强在手机办公技术上的突破,使手机成为实用的办公终端,在响应速度、显示清晰度和功能操作等方面充分满足日常办公应用。当领导外出公干时,可以利用手机随时登录办公系统,查看和处理本人的待办工作和邮件,查找需要的信息和文件。

2.2 基本功能

系统组成

系统主界面

2.2.1 公文处理

公文处理能够支持收文处理和发文处理的各个环节,实现收文处理和发文处理的电子化。具有文件修改痕迹保留、文件自动编号、发

文和收文登记簿、文件套打、电子签章、流转监控、委托办理等功能。  收文处理

凡外单位(上级单位、下级单位或相关单位)发至本单位的所有公文统称收文。根据文件性质的不同,收文可分为办理性文件和阅知性文件。收文处理就是对收到公文的办理过程,包括签收、登记、拟办、批办、传阅、承办、办理、归档等环节。一般单位的收文处理流程又按文件性质分为办文处理流程和阅文处理流程。

办文处理流程实例

阅文处理流程实例

 发文处理

以本单位名义发出的一切公文统称发文,是具有效力和规范格式的文书,接收单位可以是上级机关、下属单位或相关单位。发文处理指以本单位名义制发公文的过程,包括拟稿、核稿、会稿、审稿、签发、编号、排版、校对、打印、分发、归档等环节。发文按文件性质又可以分为多种发文,如正式发文、内部呈报件发文或专报件发文等。发文处理流程一般采用自由流程。

发文处理流程实例

 表单和流程自定义

公文处理的表单和流程可以由用户单位自定义,自定义项目丰富,自定义方法直观,用户单位的系统管理员能够快捷地定义出符合本单位实际业务需要的收发文处理表单和流程。

 文件修改痕迹保留

系统集成Word和WPS作为文件编辑工具,在发文处理过程中可以完整保留每个改稿人的修改痕迹。对不同人员的修改痕迹以不同的颜色显示加以区分,并能在修改区域标识修改人姓名及修改时间等信息,保证文件修改的严肃性和责任性。

 处理信息记录

每个流转公文都带有“意见汇总”和“流转历史”两个域,“意见汇总”自动记录了每个办理人填写的意见,“流转历史”自动记录了公文流转处理的过程信息。

 文件编号

系统提供了定义“流水号”的功能,可以根据本单位收文和发文的分类定义文种流水号,文种流水号记录该类文件的编号信息和当前序号,收发文表单中可以直接调取当前文种流水号,

当前流水号被使

用后序号会自动加1。

 发文登记和收文登记

公文发送之前可以调用发文登记操作,在发文登记簿中进行发文登记;收文处理之前可以调用收文登记操作,在收文登记簿中进行收文登记;登记信息可以从表单中自动提取,无须重复输入。

 文件套打

文件套打功能可以将文档中的内容提取到word形式的套打模板文件中,充分利用word对文档的排版优势,按照套打模板文件预先定义的格式完成内容打印。

 流转监控

相关领导可对工作流转进行实时监控,了解每个人员和每个文档的办理情况,并可进行催办和特送。

 委托办理

可将相关工作委托给其他人办理,可设置委托时限,时限到后自动收回委托办理权限。

 日常审批

单位中各项日常审批工作(如:请示报告、工作交办、电话记录呈阅、部门间的工作联络、出差申请、采购申请、报销、请假等等)也可定义成表单与流程,通过网上进行流转办理,办理结束自动提醒相关人员并将文档归档到相应的文件库中。

2.2.2 文件管理

 可以根据需要设置文件库

用户单位可以根据实际需要设置文件库,文件库可用于保存流转结束的文件,也可用于存储各种日常文件。在文件库中可以设置文件夹,文件夹可以多级设置,文件存放在末级文件夹中。

文件库设置实例

 文件库中提供多重访问权限控制

文件库权限有:管理者、编辑者、作者、读者4类,文件库权限向下递延到文件夹。

文件夹权限有:管理者、编辑者、作者、读者4类,文件夹权限向下递延到下级文件夹。

文件的访问受文件夹权限控制,管理者还可进行文件级访问权限设定。

用户单位可以根据实际需要设置有效的文件访问权限,确保单位中的文件按权限进行管理和访问。

2.2.3 信息发布

 电子公告

用于单位内部重要信息的发布,如公告、通知、表彰、批评等,电子公告的发布人由系统管理员设置。发布人可以发布公告,

发布时

可以设定保留天数和公告对象,在保留天数内的公告出现在“近期公告”视图中,并且只有公告对象才能看到公告,可针对用户单位全体、部门或个人发布各种公告。  在线新闻

用于单位内外部新闻的发布,近期新闻在主界面的左下角滚动显示。  电子论坛

提供一个信息交流、思想沟通和问题讨论的空间,根据需要可以发起并创建某方面的议题,其他人可在此进行自由的谈论和发言,包括进行咨询、解答和收集意见等。 2.2.4 内部通讯  电子邮件

为每一个办公人员提供了一个内部邮箱,用于内部办公邮件的收发。  在线短信

可以即时感知用户是否在线,可以进行实时交流和留言。系统中其它功能模块调用在线短信进行提醒。

2.2.5 档案管理

 实现文档管理的一体化

档案管理子系统与协同办公系统无缝衔接,办公中处理完的文件可直接归档到档案系统,办公人员可直接查看档案目录对档案进行借阅利用。

档案管理原理图

 符合档案管理规范

档案管理系统严格遵循国家档案局颁布的档案工作标准,支持文书档案归档新规则,可实现对电子档案和实物档案的全面管理。 2.2.6 辅助办公  日程安排

提供个人日程、共享日程和日程提醒等功能,使用户能够更有效地安排自己的工作时间。  会议室管理

可以查看会议室的状态、进行使用申请和审批,并具有使用记录。  物品管理

可以设置多个物品仓库,提供物品的入库、库存和出库管理,具有物品领用申请与审批功能,并可以进行各种查询与统计。  人事管理

提供人事档案、劳动合同、奖惩记录及培训记录等功能,可方便进行查询和报表输出。  考勤管理

提供电子打卡、去向登记、去向牌、查询和统计等功能。

2.2.7 系统定制  组织机构

设置本单位的组织机构,包括部门设置、岗位设置和人员设置,以及各部门、各岗位职能的描述。组织机构是系统进行工作管理和权限分配的基础。  表单定制

可视化表单定制界面,直观、易学、易用,可以根据本单位业务需要自定义表单,表单定制功能强大,能够支持实际业务中的各种表单格式。系统还具有表单预览、表单导入和表单导出等功能。

表单定制界面

 流程定制

智能化流程定制界面,流程定义只须输入流程名称和各个环节的名称,所有自定义项目全部通过打勾和选择来完成,流程定义快捷并且不容易出错。流程的自定义项目丰富,可以很好地满足组织中各种工作处理的需要。

这里还提供了一种自由流程定义模式,在现实中有些工作无法用固定的流程运转,这时可将这类工作定义成自由流程;自由流程无须定义流向,工作可以在各个环节之间自由流转,完全由办理人根据具体情况来决定下一个办理环节。

流程定制界面

2.2.8 基础数据  常用意见

可以定义常用的意见文字,减少日常办公中填写意见时的输入。  数据字典

各种常用的输入信息可以做成字典,表单中可以调用相应的字典,输入时只需选择字典项,方便输入,又规范了输入信息。  流水号

可以定义各种文档的编号格式并记录当前序号,文档中调用流水号可以取得相应文种的当前编号,并对流水号自动进行+1计数。  打印模板

可以预先定义各种打印模板,日常办公中可以调用打印模板进行文档套打或正文转换。  上传用户单位的LOGO图片

主界面左上角的位置可用于显示用户单位的LOGO,用户单位可以上传本单位的LOGO图片,图片格式可以是jpg或gif。

2.3 系统扩展

2.3.1 电子签章

电子签章系统由签章功能组件和印章钥匙盘组成,安装签章功能组件之后,具有印章钥匙盘的用户可以在文档中加入印章或个人手写签名,其他用户可以对签章进行验证。

表单中进行签章

WORD正文中进行签章

2.3.2 手机短信

手机短信子系统可以通过短信收发器(也可以通过运营商的各种短信平台)进行短信发送。办公中的提醒、通知等信息可直接发送到办公人员的手机上,办公人员还可进行短信的单发和群发。

2.3.3 手机办公

手机办公子系统将办公应用从电脑延伸到手机,各级领导外出时可以通过手机随时随地了解本单位的状况和处理紧要工作,大大提高了办公的便利性。

局域网办公用户

合强在手机办公技术上的突破,使手机成为实用的办公终端,在响应速度、显示清晰度和功能操作等方面充分满足日常办公应用。  只传内容不传界面,具有良好的响应速度

采用Client/Server结构,办公中只传输内容,不用传输界面,内容呈现采用逐级传输机制,确保只传输必要的信息,有效降低了传输量,大大提高了手机办公的响应速度。  操作界面直观清晰

专门为手机设计的一维操作界面让手机办公直观清晰。可以支持系统中的自定义表单,表单中的各个域在手机上的显示顺序可以配置。

 不仅可以查看内容,还可对日常工作进行办理

可以查看日常办公、文件库、电子公告、电子邮件、在线短信、日程安排中的内容,进行邮件和短信的处理;同时实现了所有流转工作均可手机办理,可进行工作的签收、查看、填写意见、提交、退回、撤回等操作,支持系统中定义的所有流转逻辑。  支持各种手机客户端

可以支持Android、iphone、Symbian、Windows Mobile等操作系统的手机客户端,能自动适应各种分辨率显示屏幕。 操作介绍

图1 登录界面

图2 办公系统模块列表 图3 日常办公文件夹

图4 待办工作列表

图5 签收工作

图6 查看工作附件

图7 查看流转历史

图8 查看意见汇总 图9 填写意见

图10 提交工作

图11 选择后续环节 图12 选择后续办理人

图13 退回工作

图14 撤回工作

图15 文件库列表

图16 文件夹列表

图17 文件列表

图18 浏览文件

图19 电子公告列表

图20浏览电子公告 图21 电子邮件列表

图21 浏览电子邮件 图22 在线短信 图23 日程安排列表

2.3.4 公文交换平台

公文交换平台实现各个单位之间的公文自动交换。协同办公系统带有公文交换接口,发文处理完成后,可以直接通过公文交换接口发送到公文交换平台上各个收件单位的收件箱中;通过公文交换接口还可以把外单位来文从公文交换平台自动接收到办公系统中。公文交换平台一般有以下两种应用形式:

1、上级单位建立协同办公系统和公文交换平台,协同办公系统联结公文交换平台,自动与平台进行公文交换;下属单位没有协同办公系统可直接登录公文交换平台收发公文。

2、下属单位部署了自己的办公系统后,也可与公文交换平台进行联接,实现办公系统与公文交换平台之间公文的自动交换。

2.4 运行环境

 服务器硬件

PC服务器或小型机(内存1GB或以上、硬盘40GB或以上)。  操作系统

中文Windows(2003、2000、NT)Server 或Linux 或Unix 或 Aix等。  数据库 MySQL或ORACLE  网络

局域网,或局域网+互联网(互联网可以采用“固定IP接入方式 ”或“动态域名解析方式”或“VPN方式”),以及无线网络。  电脑客户端

PC电脑,内存256MB以上;中文Windows(2003、XP、2000、9x )等;IE6.0或以上,可以支持IE8.0。  手机客户端

Android、iphone、Symbian、Windows Mobile等操作系统的智能手机。

三.实施与服务

我们为党政机关客户提供以下标准化实施与服务:

四.报价

五.相关介绍

5.1 合强公司简介

合强软件机构设有上海和强软件有限公司、厦门合芯信息技术有限公司、厦门合强软件有限公司,10年来一直致力于办公自动化软件领域的产品研发与应用推广,各公司分别是上海市政府和厦门市政府认定的高新技术企业和软件企业。

公司现有员工一百二十余人,其中80%以上员工毕业于国内著名高等学府。公司建立了现代企业管理机制,实行董事会领导下的总裁负责制,设有研发中心、营销中心和营运中心。

公司通过产品细分深度满足各类客户的需求,现已形成具有自主知识产权的合强A8协同办公系统、党政集群办公平台、全景移动办公平台、合强智能办公系统、手机办公、公文交换平台等产品。合强产品已在全国近万家党政机关、重要行业和企事业单位成功应用,先后荣获“中国优秀软件产品”、“上海市优秀软件产品”、“上海市重点新产品”等数十项荣誉,公司总裁何洁冰当选为上海市三八红旗手、中国十大IT管理女性、上海市十大IT新锐和徐汇区科协副主席,徐汇区政协委员。

十年来,合强软件秉承均衡发展,永续创新、卓越品质、合作双赢、回报社会的经营理念,凭借执着的追求和不懈的努力,目前已发展成为国内最为专业、产品覆盖面最宽、用户数量最多、最具竞争力的办公自动化软件供应商。

5.2 党政机关典型用户

长春市委组织部

长春市发展与改革委员会 长春市财政局

长春市纪律检察委员会 长春市城乡建设委员会 长春经济技术开发区管委会 长春市商务局 长春市社会保险局 长春市价格监督检查局 长春市农安县委组织部 长春市公安局交通指挥中心 长春市政府投资建设管理中心

厦门市委办公厅 厦门市政府办公厅 厦门市财政局

厦门市政府机关事务管理 厦门市公安局 厦门市交通委

厦门市道路运输管理处 厦门市贸易发展局 厦门市外商投资局 厦门市教育局 厦门市规划局 厦门市司法局

长春市农安县委组织部 共青团吉林省委 吉林省质量技术监督局 哈尔滨市质量技术监督局 鞍山市宁远镇人民政府 邯郸市交通局 山西省监狱管理局 山西省工商行政管理局 山西长治市委 山西柳林县人民政府 山西晋中市建设局 山西浮山县人民政府 内蒙古劳动教养管理局 内蒙古呼和浩特边防检查站 内蒙古包头市政协

内蒙古乌兰浩特市人民政府 内蒙古呼伦贝尔市广播电视局 云南省政府610办公室 云南省机械设备成套局 云南省军区曲靖军分区 云南省大理州财政局 云南省大理州经济委员会 云南省临沧市农业局

云南省临沧市镇康县政府办公室 云南省临沧市镇康县财政局 云南省临沧市永德县财政局 云南西双版纳国士资源局 云南西双版纳科学技术局 新疆自治区劳动和教养管理局 新疆自治区测绘局 新疆乌鲁木齐信息产业局 新疆博州市人民政府 新疆图木克舒市人民政府 新疆建设兵团农一师 新疆塔城市公安局

厦门市卫生局 厦门市园林局 厦门市旅游局 厦门市体育局 厦门市港口管理局 厦门市委组织部 厦门市委宣传部 厦门市委统战部 厦门市总工会 共青团厦门市委员会 厦门市人民防空办公室 厦门市政府侨务办公室 厦门市政府台湾事务办公室 厦门市思明区员当街道办事处 厦门市思明区梧村街道办 厦门市思明区嘉莲街道办 陆军某集团军司令部 泉州市人事局 泉州市公路局

上海市人民政府新闻办公室

上海市建设和交通管理委员会科学技术委员会

上海市黄浦区质量技术监督局 上海市黄浦卫生监督所 天津市人事局 广州市林业局 湖北省财政厅 湖北省公安厅 湖南省劳教管理局 株州市国土资源局 株洲市财政局 株洲市醴陵市财政局 湖南长沙县财政局 湖南长沙县国土资源局 湖南益阳市资阳区政府

新疆阿克苏地区国土资源局 新疆吐鲁番市人民政府 新疆鄯善县人民政府 新疆托克逊县政府

宝鸡市国有资产监管委员会 宝鸡市陈仓区人民政府 陕西韩城市环保局 甘肃省委宣传部 甘肃省政协 甘肃省直机关工委 甘肃省道路运输管理局 兰州市中级人民法院 甘肃金昌市委办公室 嘉峪关市社会和劳动保障局 甘肃庆城县人民政府 甘肃张家川县财政局 甘肃庆阳市人事局 银川市卫生局

宁夏自治区人民防空办公室 桂林市公安局 桂林市交通局

贵州省质量技术监督局 贵州军区预备役师团 遵义市司法局

遵义红花岗人民检察院 四川德阳市发展与改革委员会 四川眉山市教育局 四川眉山市水利局 四川眉山市计生办 四川眉山市彭山县国土局 四川乐山市公安局 四川乐山市国资委 四川乐山市夹江县财政局 四川宜宾市翠坪区林业局

杭州市行政执法局 杭州市档案局

杭州市政府侨务办公室 宁波市镇海区政法委 宁波市镇海区国土局 宁波市镇海区农业局 宁波市庄桥街道办 杭州市拱墅区检察院 杭州市江干区检察院 浙江江山市交通局 温州市水利局 温州市房产局 浙江东阳市广电局 浙江象山广电局 浙江缙云广电局 江苏宜兴市人民政府 江苏句容市财政局 扬州市邗江区财政局 江苏宜兴经济开发区管委会 南京市公路建设处 青岛市北区财政局

安徽滁州市南谯区人民政府 芜湖市财政局 芜湖市公路局

芜湖市南陵县人民政府 郑州市广播电视局 新乡市广播电视局 河南濮阳市公安局 唐山市质量技术监督局 唐山市迁西县财政局 邯郸市交通局

拉萨市人民防空办公室 青海循化县人民政府

党政机关公务接待方案怎么写?

某单位公开招考1名办公室工作人员,其中有一道笔试题目是:新上任不久的a市长一行4人将于XX年10月12日到b具调查研究2天,要求听取县政府工作汇报,召开一次干部群众座谈会,考察部分厂矿企业,请以b县政府办公室名义就此事拟写一份公务接待方案。笔者有幸参与了此次考试的阅卷,发现考生在该题上失分很多,甚为可惜,几十名考生中答题令人很满意的几乎没有。笔者不揣浅陋,在此探讨一下党政机关公务接待方案的写作。

  凡事预则立,不预则废。党政机关公务活动繁多,一个一个接踵而来,领导公务繁忙常常应接不暇,每项公务活动如果没有一个好的计划,势必顾此失彼,搞得一团糟。围绕如何为来执行公务的各级领导提供优质高效的服务,党政机关公务接待方案便应运而生.党政机关公务接待方案作用不可低估。一份安排合理、贴心周到、简便易行的公务接待方案,可以明确相关部门或工作人员的责任,防止有的部门或工作人员推三阻四“踢皮球”;可以便于领导统筹安排各项工作和时间,节约人力、物力和财力,可以使工作有的放矢,有条不紊,避免临阵忙乱,提高工作效率;也可以彰显一个单位谋事、处事的能力,从而提升单位形象。

  一、党政机关公务接待方案的特点

  1、内部性。党政机关公务接待方案不像请示那样要上报,也不像通知那样要下发,它成文后只在相关单位内部周知执行,不编发文字号,不套文件头打印。

  2、计划性。相关公务接待需要做哪些事,要周密考虑。先做什么,后做什么,要列出详单。非特殊情况,经办人员不得擅自变更执行。

  3、具体性。公务接待的每一事项,从何时开始到何时结束,由何人承办,在何地举办,都要写得很具体,一目了然,免得火烧眉毛之际还得去调兵遣将。

  4、政策性。制订的公务接待方案要符合政策法规,不能随心所欲。比如,不能安排警车开道的上级领导就不能有警车开道一项;不能有安排领导去高档娱乐消费场所消遣一项;不能有赠送高档纪念品给上级领导一项。

  5、针对性。在一起公务活动中,要看来的是什么领导,是来做什么事,要达到什么目的,有针对性地制订接待方案。如上级领导主要是来了解甲事,你就不能洋洋洒洒汇报乙事;领导就餐喜欢喝点红酒,你就不能安排上白酒。

  6、事务性。公务接待方案是一种事务性文种,它必须在写作过程中一边联系一边落实才能下笔,一些重大事项还要先请示本单位领导再下笔。如果关起门来写接待方案,某某宾馆已客满,你还安排上级领导去住;本地某某领导在外出差,你还安排他去讲话,这样就不行。

  二、党政机关公务接待方案的结构

  党政机关公务接待方案的结构一般分标题、导语、主体、结尾四个部分。为了简洁明快,有的公务接待方案开门见山不写导语。如只涉及到由本单位独自去负责公务接待,结尾部分的拟文单位也可不写。对小型公务接待活动,接待方案大多写成表格式,表格式简洁直观,一目了然。如是召开党代会、人代会、举办纪念活动等大型公务接待活动,接待方案大多写成文本式,文本式便于分门别类细致筹划,不受表格框架的限制。

  三、党政机关公务接待方案主体部分应具备的基本内容及写作要领

党政机关公务接待方案怎么写

党政机关公务接待方案怎么写?

某单位公开招考1名办公室工作人员,其中有一道笔试题目是:新上任不久的a市长一行4人将于XX年10月12日到b具调查研究2天,要求听取县政府工作汇报,召开一次干部群众座谈会,考察部分厂矿企业,请以b县政府办公室名义就此事拟写一份公务接待方案。笔者有幸参与了此次考试的阅卷,发现考生在该题上失分很多,甚为可惜,几十名考生中答题令人很满意的几乎没有。笔者不揣浅陋,在此探讨一下党政机关公务接待方案的写作。

凡事预则立,不预则废。党政机关公务活动繁多,一个一个接踵而来,领导公务繁忙常常应接不暇,每项公务活动如果没有一个好的计划,势必顾此失彼,搞得一团糟。围绕如何为来执行公务的各级领导提供优质高效的服务,党政机关公务接待方案便应运而生.党政机关公务接待方案作用不可低估。一份安排合理、贴心周到、简便易行的公务接待方案,可以明确相关部门或工作人员的责任,防止有的部门或工作人员推三阻四“踢皮球”;可以便于领导统筹安排各项工作和时间,节约人力、物力和财力,可以使工作有的放矢,有条不紊,避免临阵忙乱,提高工作效率;也可以彰显一个单位谋事、处事的能力,从而提升单位形象。

一、党政机关公务接待方案的特点

1、内部性。党政机关公务接待方案不像请示那样要上报,也不像通知那样要下发,它成文后只在相关单位内部周知执行,不编发文字号,不套文件头打印。

2、计划性。相关公务接待需要做哪些事,要周密考虑。先做什么,后做什么,要列出详单。非特殊情况,经办人员不得擅自变更执行。

3、具体性。公务接待的每一事项,从何时开始到何时结束,由何人承办,在何地举办,都要写得很具体,一目了然,免得火烧眉毛之际还得去调兵遣将。

4、政策性。制订的公务接待方案要符合政策法规,不能随心所欲。比如,不能安排警车开道的上级领导就不能有警车开道一项;不能有安排领导去高档娱乐消费场所消遣一项;不能有赠送高档纪念品给上级领导一项。

5、针对性。在一起公务活动中,要看来的是什么领导,是来做什么事,要达到什么目的,有针对性地制订接待方案。如上级领导主要是来了解甲事,你就不能洋洋洒洒汇报乙事;领导就餐喜欢喝点红酒,你就不能安排上白酒。

6、事务性。公务接待方案是一种事务性文种,它必须在写作过程中一边联系一边落实才能下笔,一些重大事项还要先请示本单位领导再下笔。如果关起门来写接待方案,某某宾馆已客满,你还安排上级领导去住;本地某某领导在外出差,你还安排他去讲话,这样就不行。

二、党政机关公务接待方案的结构

党政机关公务接待方案的结构一般分标题、导语、主体、结尾四个部分。为了简洁明快,有的公务接待方案开门见山不写导语。如只涉及到由本单位独自去负责公务接待,结尾部分的拟文单位也可不写。对小型公务接待活动,接待方案大多写成表格式,表格式简洁直观,一目了然。如是召开党代会、人代会、举办纪念活动等大型公务接待活动,接待方案大多写成文本式,文本式便于分门别类细致筹划,不受表格框架的限制。

三、党政机关公务接待方案主体部分应具备的基本内容及写作要领

党政机关公务接待方案主体部分是接待方案最重要的部分,因此,本文重点探讨一下主体部分应具备的基本内容及写作要领。为便于讲述清楚其要领,主体部分归纳为以下几个内容来阐述。这并不是说写接待方案一定就要按所分述的内容一项一项地去写,而是要根据相应接待事项把所述的内容灵活穿插,有机结合,进样行起文来才简洁流畅。党政机关公务接待方案主体部分应体现以下内容:

1、接待时间。要写清每项接待事务的起止日期,日期年月日要写全,时间要精确到点到分。如1o月5日至10月10日不宜写成10月5日-10日,以免

造成误解。也不能把时间写得过于模糊,如把时间写成某日上午、某日晚上之类的,就会让人无所适从。

2、接待对象。至少要写明每位来宾的姓名、性别、职务、工作单位,以便于确定接待规格,安排对口接待,安排食宿事宜。

3、接待地点。每一项公务在哪里进行要一一写出来。如在哪开会,在哪分组讨论,到哪慰问困难群众,到什么单位调研,都要写个明明白白。

4、接待事项。本次公务接待来宾指定要做哪些事项,在安排做好来宾指定事项的基础上,还要结合本地实际为来宾做什么事,提供哪些服务,要逐项写清楚。

5、食宿安排。要本着有利于公务开展,照顾来宾生活习惯的原则,落实好食宿事宜。安排的住处要交通便利,洁净静雅。每餐的菜谱是什么,必要时得征求来宾意见,以免不合来宾的胃口。不是同一级别和职务的上级领导,不宜把他们安排在同一房间就寝。早、中、晚餐分别要安排本地哪些领导来陪同就餐,也要落实到人头。

6、通讯联络。要确定专人负责通讯联络及调度工作,由他们负责研究确定参会人员、礼仪小姐,通知督促相关人员按时到会。遴选参会群众代表或考察单位要有广泛性、代表性。确定陪同人员,其职务、工作分工一般要和来宾对口。出现意外情况,要及时组织协调。

7、材料准备。公务活动也少不了要写材料,如有些场合耍写欢迎词、祝酒辞、汇报材料等。材料以谁的名义写,写何时以来的事,由何人撰写,何人审定,何人印发,印发多少份,何时完成等等都要写清楚

8、车辆安排。如果来宾没带车辆或车辆不够用,要安排车辆接送来宾,并保持车况良好,燃油充足。对首次来的来宾,因不熟悉本地情况,要安排合适的领导去合适的地点迎接。要具体写清安排何车何人何时去何地接送来宾。

9、安全保卫。对重要来宾,要安排保卫人员、保健医生以备不时之需。如在什么时候在什么地段实行交通管制,安排谁在哪些地方、哪个环节进行安全检查等等,要写清楚。

10、宣传报道。要写清安排何人在哪些地方悬挂什么横幅,张贴什么标语。为谨防泄密失密事件发生,在公务活动的哪个环节要请哪个媒体何时参加,要重点宣传什么内容,新闻稿件由谁把关,也要作出安排。

11、会务安排。安排谁主持会议,谁汇报,谁发言,谁供应茶水、水果,谁排定座次,由谁负责安排挂会标之类事宜及挂什么样的会标等等,要一一写明白。

由于党政机关公务活动多种多样,接待方案也要因人因事而异,并不是每写一个接待方案都要具备以上内容,要根据工作需要来删减。(文/罗兴斌)